Co je neúspěšné příjemce podpory
Nevratným příjemcem podpory je převrácení aktiv penzijního plánu provedené v případě smrti majitele účtu, pokud příjemce není manželem zemřelého.
Porozumění neúspěšnému příjemci
Nepřekonatelný příjem příjemce obvykle znamená, že příjemce obdrží zůstatek jednorázovou paušální platbou, která je podrobí úplnému a okamžitému zdanění. Pokud dojde k převrácení nemanželského příjemce, musí být finanční prostředky převedeny na jiný penzijní účet, musí být pojmenovány jako účet příjemce včetně jména zesnulého i jména příjemce. Mnoho penzijních účtů vyžaduje, aby byl manžel jediným příjemcem.
IRA Rollover versus Transfer
Existují dva způsoby, jak přesunout IRA z jednoho správce do druhého: převrácení nebo převod. Při převrácení IRA může jednotlivec převzít finanční prostředky po dobu nejvýše 60 kalendářních dnů před uložením prostředků na jiný kvalifikovaný účet. Investor smí převrátit své IRA pouze jednou za 12 měsíců. Investor má 60 dní ode dne distribuce na uložení 100 procent prostředků na jiný kvalifikovaný účet, nebo musí zaplatit běžnou daň z příjmu z distribuce a 10% pokutu, pokud má investor méně než 59, 5. Investor může převést své IRA přímo z jednoho depozitáře na druhého pouhým podepsáním formuláře převodu účtu. Investor nikdy nepřevezme majetek na účtu a investor může přímo převádět své IRA tak často, jak chce.
IRA Rollover
K převrácení dojde, když převedete podíly jednoho penzijního plánu na jiný bez utrpení daňových důsledků. Distribuce z důchodového plánu je uvedena na formuláři IRS 1099-R a může být omezena na jeden za rok pro každou IRA. Stejně jako u penzijních plánů se často používají převrácení daně. Při přímém převrácení může správce penzijního plánu vyplatit výnosy z plánu přímo jinému plánu nebo IRA. Distribuce může být vydána jako šek splatný na nový účet. Při přijímání rozdělení z IRA prostřednictvím převodu správce-důvěryhodnost může instituce, která má IRA, rozdělit prostředky z IRA do jiné IRA nebo do penzijního plánu. V případě 60denního převrácení se prostředky z penzijního plánu nebo IRA vyplácejí přímo investorovi, který některé nebo všechny fondy vloží do jiného penzijního plánu nebo IRA do 60 dnů. Daně se obvykle neplatí při provádění přímého převrácení nebo převodu ze strany správce na správce. Rozdělení z 60denního převrácení a prostředky, které se nepřevrátí, jsou však obvykle zdanitelné.
