Úsporný plán 529 poskytuje daňové výhody, pokud chcete ušetřit na vysokoškolské vzdělání svého dítěte (a od nového daňového dokladu také soukromé vzdělávání K-12). Tyto plány jsou sestavovány a provozovány jednotlivými státy. Zatímco pravidla se řídí oddílem IRS § 529, plány se liší v jejich podrobnostech.
Příspěvky do plánu 529 se provádějí po zdanění, takže při výběru původního příspěvku nejsou splatné žádné daně. Výnosy jsou osvobozeny od daní a penále, pokud jsou prostředky použity na kvalifikované vzdělávací výdaje, jako je školné, poplatky, místnost a stravování, učebnice a některé počítačové vybavení. (Více viz Plán 529. ) Pokud peníze použijete pro jakýkoli jiný účel, dlužíte nejen daně, ale pokutu. Až na jednu situaci - a je to velmi šťastná situace, která se vztahuje pouze na výdaje na vysokou školu.
Stipendia a výběry
Pokud vaše dítě obdrží stipendium na vysoké škole, můžete si vybrat až do výše tohoto stipendia a tyto peníze použít k jakémukoli účelu, bez trestu. Příjmy však budou zdaněny jako příjem. Použijete-li výběr pro kvalifikované vzdělávací výdaje, budou peníze bez daní a penále.
Doložka o stipendiu je důležitá, protože pokud vaše dítě nedostává stipendium a vy vyberete finanční prostředky a nepoužíváte je na kvalifikované výdaje na vzdělání, dlužíte daně i 10% peněžitý výdělek.
Žádný časový limit
Neexistuje žádné časové omezení na využití možnosti vybrat částku rovnající se stipendiu bez postihu. Přesto je dobré to udělat brzy poté, co příjemce obdrží stipendium, aby se předešlo problémům v závislosti na pravidlech ve vašem státě.
529 Příklad výběru stipendia
Předpokládejme, že vaše dítě má 30 000 dolarů na vysoké škole a obdrží 20 000 USD na stipendia. Skutečně upravené výdaje na vzdělávání v tomto roce by činily 10 000 $. Z účtu 529 vašeho dítěte byste mohli vybrat 20 000 $, včetně například 3 000 $ v příjmech.
Vzhledem k tomu, že upravené náklady na vzdělávání představují pouze polovinu částky, kterou jste vybrali, je pouze polovina příjmů (1 500 $) osvobozena od daně. Dlužili byste daně z příjmu za 1 500 $. Nebude však udělen žádný trest, protože vybraná částka nepřevyšuje stipendium.
Sečteno a podtrženo
Pokud vaše dítě obdrží stipendium, máte povoleno vybrat stejné množství peněz z 529 bez zaplacení pokuty, i když peníze nejsou použity na vzdělávání. Veškeré finanční prostředky, které směřují na náklady na vzdělávání, však podléhají dani z příjmu. Také je lepší vzít peníze brzy po získání stipendia, protože v některých státech může příliš dlouhé čekání vést k 10% penalizaci příjmů. (Další informace naleznete v části 529 Rizika, která je třeba vzít (nebo ne) .)
