Obsah
- Co je Roth IRA?
- Porozumění Rothovým IRA
- Otevření Roth IRA
- Jsou Roth IRA pojištěni?
- Co přispět k Roth IRA?
- Kdo je způsobilý pro Roth IRA?
- Manželský Roth IRA
- Výběr: Kvalifikováno
- Výběry: nekvalifikované
- Roth IRA vs. Tradiční IRA
Co je Roth IRA?
Roth IRA je daňově zvýhodněný penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybrat spořicí daň bez daně. Byla založena v roce 1997 a byla pojmenována po Williamovi Rothovi, bývalém senátorovi Delaware. Roth IRA jsou podobné tradičním IRA s největším rozlišením mezi těmito dvěma způsoby, jak jsou zdaněny. Roth IRA jsou financovány z dolaru po zdanění; příspěvky nejsou daňově uznatelné. Jakmile však začnete vybírat prostředky, peníze jsou bez daně. Naopak tradiční vklady IRA se obvykle dělají s dolary před zdaněním; obvykle vyberete daňový odpočet z vašeho příspěvku a zaplatíte daň z příjmu, když vyberete peníze z účtu během odchodu do důchodu.
Tento a další klíčové rozdíly dělají Roth IRAs lepší volbou než tradiční IRA pro některé spořiče.
Klíč s sebou
- Roth IRA je speciální důchodový účet, kde platíte daně z peněz, které jdou na váš účet, a poté jsou všechny budoucí výběry bez daně. Roth IRA jsou nejlepší, když si myslíte, že vaše daně budou vyšší v důchodu, než jsou právě teď. Můžete nepřispíváte k Roth IRA, pokud vyděláváte příliš mnoho peněz. V roce 2020 je limit pro jednotlivce 139 000 USD. U manželských párů je limit 206 000 USD. Částka, kterou můžete pravidelně přispívat ke změnám. V roce 2020 je limit příspěvku 6 000 $ ročně, pokud nemáte více než 50 let. V takovém případě můžete vložit až 7 000 USD. Téměř všechny makléřské programy, fyzické i online, nabízejí Roth IRA. Stejně tak většina bank a investičních společností.
Cvičení
Porozumění Rothovým IRA
Podobně jako u jiných kvalifikovaných účtů penzijního plánu rostou peníze investované do Roth IRA bez daně. Roth je však méně omezující než jiné účty několika způsoby. Příspěvky mohou být poskytovány v jakémkoli věku, pokud majitel účtu dosáhl příjmu. Majitel účtu může udržovat Roth IRA na dobu neurčitou; během jejich životnosti není vyžadována minimální distribuce (RMD), jako je tomu u 401 (k) sa a tradičních IRA.
Roth IRA lze financovat z několika zdrojů:
- Pravidelné příspěvkySousední příspěvky IRAPřestupyRollover příspěvky
Všechny pravidelné příspěvky Roth IRA musí být provedeny v hotovosti (včetně šeků); nemohou být ve formě cenných papírů nebo aktiv. V rámci Roth IRA však existuje celá řada investičních možností, jakmile jsou prostředky vloženy, včetně podílových fondů, akcií, dluhopisů, ETF, CD a fondů peněžního trhu.
IRS omezuje, kolik lze uložit v jakémkoli typu IRA, a pravidelně upravuje částky. Limity příspěvků jsou stejné pro tradiční i Rothovy IRA.
6 000 $
Maximální roční příspěvek, který může jednotlivec přispět v letech 2019 a 2020 do Roth IRA. Těm 50 a více let může přispět až 7 000 USD.
Otevření Roth IRA
Roth IRA musí být zřízena u instituce, která získala schválení IRS, aby mohla nabízet IRA. Patří sem banky, makléřské společnosti, federálně pojištěné úvěrové družstva a spořitelní a úvěrová sdružení. Obecně platí, že jednotlivci otevírají IRA s makléři.
Roth IRA lze založit kdykoli. Příspěvky za daňový rok však musí být provedeny ve lhůtě pro podání daně vlastníka IRA, která je obvykle 15. dubna následujícího roku. Rozšíření pro daňové přiznání se nevztahují.
Vlastníkovi IRA musí být při založení IRA poskytnuty dva základní dokumenty:
- Prohlášení o zveřejnění IRAZmluva o přijetí a plánovací dokument IRA
Poskytují vysvětlení pravidel a předpisů, podle kterých musí Roth IRA pracovat, a uzavřít dohodu mezi vlastníkem IRA a správci / správci IRA.
Ne všechny finanční instituce jsou vytvořeny rovnocenné. Někteří poskytovatelé IRA mají rozsáhlý seznam investičních možností, zatímco jiní omezují. Téměř každá instituce má jinou strukturu poplatků pro vaši Roth IRA, což může mít významný dopad na vaši návratnost investic.
Při výběru poskytovatele Roth IRA bude hrát roli vaše tolerance rizik a investiční preference. Pokud plánujete být aktivním investorem a dělat mnoho obchodů, chcete najít poskytovatele, který má nižší obchodní náklady. Někteří poskytovatelé vám dokonce účtují poplatek za nečinnost účtu, pokud ponecháte své investice příliš dlouho. Někteří poskytovatelé mají rozmanitější nabídky akcií nebo burzovních fondů, než jiní; vše záleží na typu investic, které chcete na svém účtu.
Věnujte pozornost také specifickým požadavkům na účet. Někteří poskytovatelé mají vyšší minimální zůstatky na účtech než jiní. Pokud plánujete bankovnictví ve stejné instituci, zkontrolujte, zda váš účet Roth IRA přichází s dalšími bankovními produkty. Pokud se chystáte otevřít Roth v bance nebo zprostředkování, kde již máte účet, podívejte se, zda stávající zákazníci dostávají nějaké slevy z poplatků za IRA.
Roth IRA Vs. Tradiční IRA
Jsou Roth IRA pojištěni?
Pokud se váš účet nachází v bance, mějte na paměti, že IRA spadají do jiné kategorie pojištění než běžné vkladové účty. Proto je krytí pro účty IRA menší. Federální pojišťovna pojištění vkladů (FDIC) stále nabízí pojistnou ochranu až do výše 250 000 USD pro tradiční nebo Roth IRA účty, ale zůstatky na účtech jsou kombinovány spíše než jednotlivě.
Pokud má stejný bankovní klient například vkladový certifikát držený v tradiční IRA v hodnotě 200 000 USD a Roth IRA držený na spořicím účtu v hodnotě 100 000 USD ve stejné instituci, má držitel účtu 50 000 USD zranitelných aktiv bez pokrytí FDIC.
Co můžete přispět k Roth IRA?
IRS určuje nejen, kolik peněz můžete vložit do Roth, ale také typ peněz, které můžete vložit. V zásadě můžete vydělaný příjem přispívat pouze do Roth IRA.
U jednotlivců pracujících pro zaměstnavatele zahrnuje náhrada způsobilá k financování Roth IRA mzdy, platy, provize, bonusy a další částky vyplácené jednotlivci za služby, které vykonávají. Obecně se jedná o jakoukoli částku uvedenou v kolonce 1 formuláře W-2 jednotlivce. U samostatně výdělečně činné osoby nebo partnera v partnerství je náhradou čistý zisk dané osoby po odečtení odpočtu povolených za příspěvky do penzijních plánů jménem jednotlivce a dále snížené o 50% daně z výdělečné činnosti jednotlivce.
Lze také přispět penězi souvisejícími s rozvodem - výživným, výživou dítěte nebo osadou.
Jaké finanční prostředky tedy nejsou způsobilé? Seznam obsahuje:
- Příjmy z pronájmu nebo jiné zisky z údržby nemovitostiVýnos z úrokůVýnos z penze nebo z anuityDividendové dividendy a kapitálové zisky
K vaší IRA nikdy nemůžete přispět více, než jste vydělali v daném daňovém roce. A jak již bylo uvedeno výše, za tento příspěvek neobdržíte žádný daňový odpočet - ačkoli v závislosti na vašem příjmu a životní situaci budete mít možnost získat daňový kredit Spořitele ve výši 10%, 20% nebo 50% z vkladu.
Kdo je způsobilý pro Roth IRA?
Každý, kdo má zdanitelný příjem, může přispívat do Roth IRA - pokud splňují určité požadavky týkající se statutu a upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI). Ti, jejichž roční příjem je vyšší než určitá částka, kterou IRS pravidelně upravuje, se stanou neschopnými přispívat. Níže uvedený graf ukazuje údaje za roky 2019 a 2020.
| Kvalifikujete se na Roth? | ||
|---|---|---|
| Kategorie | Rozsah příjmů pro příspěvek 2019 | Dosahuji rozsah pro příspěvek do roku 2020 |
| Ženatý a podal společné daňové přiznání | Plná: Méně než 193 000 $
Částečné: od 193, 00 USD na méně než 203 000 USD |
Plný: Méně než 196 000 $
Částečné: od 196 000 do méně než 206 000 $ |
| Ženatý, podávající samostatné daňové přiznání, žil s manželem kdykoli během roku | Plná: 0 $
Částečné: méně než 10 000 $ |
Plná: 0 $
Částečné: méně než 10 000 $ |
| Svobodná osoba, hlava domácnosti nebo oddaná podání samostatně, aniž by žila s manželem kdykoli během roku r. R | Plná: Méně než 122 000 $
Částečné: od 122, 00 do méně než 137 000 $ |
Plná: Méně než 124 000 $
Částečné: Od 124 000 do méně než 139 000 $ |
Cvičení
Tito jednotlivci musí použít vzorec k určení maximální částky, kterou mohou přispět k Roth IRA. Jednotlivec, který vydělává méně než rozsahy uvedené pro jeho příslušnou kategorii, může přispět až do 100% své náhrady nebo limitu příspěvku, podle toho, co je menší.
Jednotlivci v rozsahu postupného vyřazení musí odečíst svůj příjem od maximální úrovně a poté rozdělit, že rozsahem vyřazení z provozu určují procento 6 000 $, do kterého mohou přispívat.
Manželský Roth IRA
Jeden způsob, jak pár může posílit své příspěvky: manželský Roth IRA. Jednotlivec může financovat Roth IRA jménem svého manželského partnera, který vydělává malý nebo žádný příjem. Na příspěvky IRA Spousal Roth IRA se vztahují stejná pravidla a limity jako na pravidelné příspěvky Roth IRA. Manželský partner Roth IRA musí být držen odděleně od Roth IRA jednotlivce, který přispívá, protože Roth IRA nemohou být společnými účty.
Aby byl jednotlivec způsobilý poskytnout příspěvek Roth IRA manželům, musí být splněny následující požadavky:
- Manžel musí být ženatý a musí podat společné daňové přiznání. Jednotlivec, který přispívá do Roth IRA, musí mít způsobilé odškodnění. Celkový příspěvek pro oba manželské partnery nesmí překročit zdanitelnou náhradu vykázanou v jejich společném daňovém přiznání. překročit limity příspěvků pro jeden IRA (oba účty však společně umožňují rodině zdvojnásobit roční úspory).
Výběr: Kvalifikovaná distribuce
Kdykoli můžete vybírat příspěvky ze své Roth IRA bez daně a bez penále. Pokud vyberete pouze částku rovnající se vložené částce, rozdělení se nepovažuje za zdanitelný příjem a nepodléhá sankcím, bez ohledu na váš věk nebo jak dlouho to bylo na účtu. V IRS-talk je to známo jako kvalifikovaná distribuce.
Pokud však jde o výběr příjmů z účtu, je tu háček - veškeré výnosy vygenerované z účtu. Aby bylo rozdělení příjmů z účtu kvalifikováno, musí k tomu dojít nejméně pět let poté, co majitel Roth IRA založil a financoval svou první Roth IRA, a rozdělení musí proběhnout alespoň za jedné z následujících podmínek:
- Držitel Roth IRA je v okamžiku distribuce nejméně 59½ let. Distribuovaná aktiva se používají k nákupu - nebo k výstavbě nebo přestavbě - první domov pro držitele Roth IRA nebo kvalifikovaného člena rodiny (manžel / manželka vlastníka IRA, dítě majitele IRA a / nebo manžela IRA, vnouče majitele IRA a / nebo jejich manžela, rodiče nebo jiného předka majitele IRA a / nebo jejich manžela / manželky). To je omezeno na 10 000 $ za celý život. K distribuci dochází poté, co se držitel Roth IRA stane deaktivovaným. Aktiva jsou distribuována příjemci držitele Roth IRA po smrti držitele Roth IRA.
Pětileté pravidlo
Výběr výdělku může podléhat dani nebo pokutě 10% v závislosti na vašem věku a na tom, zda jste splnili pravidlo 5 let. Zde je rychlý přehled.
- Méně než 59½: Příjmy podléhají dani a pokutám. Možná budete mít možnost vyhnout se daním a pokutám, pokud použijete peníze na první nákup domů (platí 10 000 doživotních limitů), pokud máte trvalé postižení nebo pokud zemřete (a váš příjemce převezme distribuci). Věk 59½ a starší: Žádné daně ani penále.
- Méně než 59½: Příjmy podléhají dani a pokutám. Možná budete mít možnost se vyhnout sankci (ale nikoli dani), pokud použijete peníze na první nákup domů (platí 10 000 $ doživotní limit), náklady na kvalifikované vzdělání, nevyplacené zdravotní výdaje, pokud máte trvalé postižení, nebo pokud zemřete (a váš příjemce převezme distribuci). 59 a starší: Příjmy podléhají dani, ale nikoli sankcím.
Výběry Roth jsou prováděny na bázi FIFO (první dovnitř, první ven) - všechny vybrané výběry pocházejí nejprve z příspěvků. Proto se žádné dotyčné příjmy nepovažují za dotované, dokud nebudou všechny příspěvky nejprve vybrány.
Výběry: Distribuce nekvalifikovaná
Výběr výdělků, které nesplňují výše uvedené požadavky, je považován za nekvalifikované rozdělení a může podléhat dani z příjmu nebo 10% pokutě za předčasné rozdělení. Výjimky však mohou být, pokud jsou prostředky použity:
- Za nevyplácené lékařské výdaje. Pokud je rozdělení použito k úhradě nevrácených léčebných nákladů za částky, které přesahují 10% upraveného hrubého příjmu jednotlivce za rok distribuce. (Toto číslo 10% se vztahuje na výběry po roce 2012. Před tím to bylo 7, 5% AGI.) Platit zdravotní pojištění. Pokud jednotlivec přišel o práci. Pro kvalifikované vysokoškolské výdaje. Pokud distribuce směřuje k kvalifikovaným vysokoškolským výdajům majitele Roth IRA a jeho závislých osob. Tyto kvalifikované náklady na vzdělávání jsou školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavení potřebné pro zápis nebo docházku studenta na způsobilou vzdělávací instituci a musí být použity v roce odstoupení. Pro výdaje při narození nebo adopci. Až 5 000 $, pokud bude provedeno do jednoho roku od akce.
Je zde ještě jedna mezera pro výdělky: Pokud vyberete pouze částku vašich příspěvků provedených v aktuálním daňovém roce - včetně všech výdělků z těchto příspěvků - bude s nimi zacházeno, jako kdyby k nim nikdy nedošlo. Pokud v běžném roce přispějete 5 000 $ a tyto prostředky generují příjmy ve výši 500 USD, můžete vybrat plných 5 500 $ bez daně a bez penále, pokud je rozdělení provedeno před datem splatnosti vašeho daňového přiznání.
Roth IRA vs. Tradiční IRA
To, zda je Roth IRA výhodnější než tradiční IRA, záleží na daňové kategorii uchazeče, očekávané daňové sazbě při odchodu do důchodu a osobní preferenci.
Jednotlivci, kteří očekávají, že budou po odchodu do důchodu ve vyšším daňovém pásmu, mohou mít Roth IRA výhodnější, protože celková daň vyloučená při odchodu do důchodu bude vyšší než daň z příjmu zaplacená v současnosti. Mladší pracovníci a pracovníci s nižšími příjmy proto mohou těžit z Roth IRA nejvíce. Opravdu, začátkem spoření s IRA na začátku života, investoři vytěží maximum ze sněhových efektů složeného úroku: Vaše investice a její výnosy jsou reinvestovány a generují více výnosů, které jsou reinvestovány atd.
Zvažte otevření Roth nad tradiční IRA, pokud máte větší zájem o bez daně, když odejdete do důchodu, než o odpočet daně, když nyní přispíváte.
Samozřejmě, i když očekáváte nižší daňovou sazbu při odchodu do důchodu, stále si budete moci užít příjem bez daně z Roth. Není to nejhorší nápad na světě.
Ti, kteří nepotřebují svá aktiva Roth IRA v důchodu, mohou peníze nechat nashromáždit na neurčito a předat je dědicům po smrti bez daně. Ještě lepší je, že zatímco příjemce musí vzít rozdělení zděděné IRA, může prodloužit daňové odklad tím, že rozdělí na deset let av některých specializovaných případech na celé své životy. Naproti tomu tradiční příjemci IRA platí za distribuci daně. Také manžel může převrátit zděděnou IRA na nový účet a nemusí začít s distribucí až do věku 72 let.
Někteří se otevírají nebo převádějí na Roth IRA, protože se obávají zvýšení daní v budoucnosti a tento účet jim umožňuje zamknout současné daňové sazby na zůstatek jejich konverzí. Vedoucí pracovníci a další vysoce odměněni zaměstnanci, kteří jsou schopni přispívat do penzijního plánu Roth prostřednictvím svých zaměstnavatelů, mohou také tyto plány převádět do Roth IRA bez daňového dopadu a poté uniknout nutnosti povinného minimálního rozdělení, když dosáhnou 72. Klikněte zde pro informace a poradenství makléřům IRA.
Zdroje článku
Investopedia vyžaduje, aby autoři používali primární zdroje k podpoře jejich práce. Patří sem bílé knihy, vládní údaje, původní zprávy a rozhovory s odborníky v oboru. V případě potřeby také odkazujeme na originální výzkum od jiných renomovaných vydavatelů. V našich redakčních zásadách se můžete dozvědět více o standardech, které dodržujeme při vytváření přesného, nezaujatého obsahu.-
Interní výnosová služba. "Výše příspěvků Roth IRA, které můžete poskytnout za rok 2019." Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Interní výnosová služba. "Témata odchodu do důchodu - limity příspěvku IRA." Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Interní výnosová služba. "Publikace 590-A (2018), Příspěvky na individuální důchodové dohody (IRA)." Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Interní výnosová služba. „Nejčastější dotazy týkající se minimálního rozdělování důchodového plánu a IRA.“ Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Federální korporace pojištění vkladů. "Jak jsou moje vkladové účty pojištěny FDIC?" Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Interní výnosová služba. „Kredit na spoření na starobní spoření (Spořičův kredit).“ Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Interní výnosová služba. „Limit příspěvku 401 (k) se v roce 2020 zvyšuje na 19 500 $; limit pro dohání se zvyšuje na 6 500 USD.“ Přístup k 18. prosince 2019.
-
Interní výnosová služba. "Publikace 590-B (2018), rozdělení z individuálních důchodových ujednání (IRA)." Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Interní výnosová služba. "Téma č. 557 Dodatečná daň za předčasné distribuce z tradičních a Rothových IRA." Přístup k 10. říjnu 2019.
-
Americký kongres. "HR1994 - Zřízení každé komunity pro zákon o vylepšení důchodu z roku 2019." Sekce 113. Přístup k 17. lednu 2020.
-
Americký kongres. "HR1994 - Zřízení každé komunity pro zákon o vylepšení důchodu z roku 2019." Sekce 401. Přístup k 17. lednu 2020.
Související termíny
Co je tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více Individuální důchodový účet (IRA) Individuální důchodový účet (IRA) je investiční nástroj, který jednotlivci používají k výdělku a vyčlenění prostředků na penzijní spoření. více Porozumění pětiletému pravidlu Pětileté pravidlo se zabývá výběrem z Roth a tradičních IRA. více Manželská IRA Manželská IRA je strategie, která umožňuje pracujícímu manželovi přispívat k IRA jménem nepracujícího manžela, aby se vyhnul požadavkům na příjem. více Převod IRA Převod IRA je převod peněžních prostředků z individuálního penzijního účtu (IRA) na jiný penzijní účet, makléřský účet nebo bankovní účet. více Distribuce nekvalifikovaná Distribuce nekvalifikovaná může odkazovat na časnou distribuci z Roth IRA nebo na spořicí účet na více než nezbytné. více partnerských odkazůSouvisející články
Roth IRA
Pravidla příspěvku Roth IRA: Komplexní průvodce
Roth IRA
Jak funguje Roth IRA po odchodu do důchodu
Roth IRA
Stojí za to čekat: Roth IRA 5-leté pravidlo
IRA
Počítají se příjmy z Roth IRA směrem k příjmu?
IRA
Jak jsou zdaněny výběry IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradiční IRA: Jaký je rozdíl?
