Co je to SEC formulář X-17A-5
Formulář SEC X-17A-5 je formulář finančního výkaznictví, který musí vyplnit všichni obchodníci s makléři, kteří jsou registrováni u americké komise pro cenné papíry a burzy (SEC). Tento formulář se skládá ze tří částí a obsahuje roční audit, který musí provést certifikovaný účetní (CPA).
Členění SEC formuláře X-17A-5
Formulář SEC X-17A-5 musí vyplnit všichni obchodníci s makléři, kteří jsou registrováni u SEC, jak je stanoveno v článku 17 zákona o burze cenných papírů z roku 1934, pravidlo 17a-10 (a) (1). Formulář se používá k hlášení finančních a provozních podmínek makléře a dealera. Část I formuláře SEC X-17A-5 SEK obsahuje obecné informace o žadateli o registraci spolu s položkami provozních kapitálových požadavků, které jsou určeny k měření určitých ekonomických a finančních charakteristik žadatele o registraci. Část II obsahuje roční audit a část III obsahuje identifikační údaje o žadateli o registraci a účetní.
SEC nazývá tuto formu finanční a provozní kombinovanou jednotnou jednotnou zprávou (FOCUS), protože představuje kombinaci finančního a provozního zdraví makléře-dealera, který je registrován u SEC. Od roku 2017 mohou obchodníci s makléři, včetně těch, kteří jsou registrováni jako prodejci derivátů OTC, dobrovolně podat tyto formuláře elektronicky prostřednictvím systému elektronického shromažďování, analýzy a získávání dat (EDGAR) SEC namísto podávání papírových zpráv..
Protože formulář X-17A-5 obsahuje řadu plánů a dodatků, měli by makléři pravidelně kontrolovat webové stránky SEC, zda neobsahují jakékoli změny, jako jsou výjimky, data podání, požadavky nebo jiné pozměněné informace, ale lze najít vzorky současného formuláře. tady:
