DEFINICE SEC POS AM Filing
Podání SEC POS AM je takové, které provádějí společnosti, které požádaly o registraci u americké komise pro cenné papíry (SEC). Podání SEC POS AM je dodatek k registračnímu prohlášení, které nenastane okamžitě po podání.
PORUŠENÍ DOLŮ SEK POS AM Filing
SEC POS AM je soubor, který obsahuje dodatečné účinné dodatky k poskytování aktualizovaných informací o prospektu. Prospekt je formální právní dokument, který je vyžadován a podán u SEK, který poskytuje podrobnosti o investiční nabídce k prodeji veřejnosti. Předběžný prospekt je prvním nabídkovým dokumentem poskytnutým emitentem cenných papírů a obsahuje většinu podrobností o dané obchodní činnosti a transakci.
Konečný prospekt obsahující základní informace včetně takových údajů, jako je přesný počet vydaných akcií / certifikátů a přesná nabídková cena, se vytiskne po uskutečnění transakce. V případě podílových fondů obsahuje prospekt fondu podrobnosti o jeho cílech, investičních strategiích, rizicích, výkonnosti, distribuční politice, poplatcích a výdajích a správě fondu.
Americká komise pro cenné papíry a burzy
Americká komise pro cenné papíry a burzy (SEC) je nezávislá federální vládní agentura odpovědná za ochranu investorů, zachování spravedlivého a řádného fungování trhů s cennými papíry a usnadnění tvorby kapitálu. Byl vytvořen Kongresem v roce 1934 jako první federální regulátor trhů s cennými papíry. SEC podporuje úplné zveřejňování informací, chrání investory před podvodnými a manipulativními praktikami na trhu a monitoruje firemní převzetí ve Spojených státech.
Primární funkcí SEC je dohlížet na organizace a jednotlivce na trzích cenných papírů, včetně burz cenných papírů, makléřských společností, obchodníků, investičních poradců a různých investičních fondů.
Prostřednictvím zavedených pravidel a předpisů o cenných papírech SEC podporuje zveřejňování a sdílení informací o trhu, poctivé jednání a ochranu proti podvodům. Poskytuje investorům přístup k registračním výkazům, periodickým finančním zprávám a jiným formulářům cenných papírů prostřednictvím komplexní elektronické databáze, shromažďování, analýzy a vyhledávání dat (EDGAR).
SEC Podání
Podání SEC je finanční výkaz nebo jiný formální dokument předložený americké komisi pro cenné papíry a burzy. Veřejné společnosti, někteří zasvěcenci a obchodníci s makléři jsou povinni pravidelně podávat SEC. Investoři a finanční profesionálové se spoléhají na tyto žádosti o informace o společnostech, které hodnotí pro investiční účely. Mnoho, ale ne všechny, SEC podání jsou k dispozici online prostřednictvím databáze EDGAR SEC.
Nejběžněji vyplněné formuláře SEC jsou 10-K a 10-Q. Tyto formuláře se skládají ze čtyř hlavních částí: obchodní sekce, F-stránky, rizikové faktory a MD&A. Obchodní část poskytuje přehled o společnosti. F-stránky obsahují účetní výkazy, které jsou kontrolovány nebo ověřeny nezávislým auditorem. Rizikové faktory obsahují seznam všech potenciálních rizik, která pro společnost existují. MD&A obsahuje vyprávění o finančních výsledcích společnosti. Tento příběh je také doprovázen očekáváními vedení pro nadcházející rok.
