Co je krátkodobý zisk?
Krátkodobý zisk je zisk realizovaný prodejem, převodem nebo jiným nakládáním s osobním nebo investičním majetkem známým jako kapitálové aktivum, které bylo drženo po dobu jednoho roku nebo méně. Krátkodobý kapitálový zisk nastane, když se prodá investice, která je držena po dobu kratší než jeden rok, například akcie. Zisk je zdaněn jako běžný příjem, což je vaše sazba daně z příjmu.
Klíč s sebou
- Krátkodobý zisk je zisk realizovaný z prodeje osobního nebo investičního majetku, který byl držen po dobu jednoho roku nebo méně. Výše krátkodobého zisku je rozdíl mezi základem kapitálového aktiva - nebo kupní cenou - a prodejní cenou obdrženou za jeho prodej. Krátkodobé zisky jsou zdaněny na nejvyšší mezní sazbu daně plátce nebo na běžnou skupinu daní z příjmu, která se může pohybovat od 10% až do 37%.
Porozumění krátkodobému zisku
Výše krátkodobého zisku je rozdíl mezi základem kapitálového aktiva - nebo kupní cenou zaplacenou za jeho nákup - a prodejní cenou obdrženou za jeho prodej. Krátkodobé zisky jsou zdaněny nejvyšší mezní sazbou daně poplatníka. Pravidelné závorky pro daň z příjmu v roce 2019 se pohybují od 10% do 37% v závislosti na ročním příjmu investora. Naopak dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny sazbou kapitálových zisků, která je často nižší než mezní daňová sazba osoby. Dlouhodobé zisky jsou zisky z investice držené déle než jeden rok.
Krátkodobý zisk lze snížit pouze krátkodobou ztrátou. Zdanitelná kapitálová ztráta je omezena na 3 000 USD u samostatných daňových poplatníků a 1 500 USD u samostatných daňových poplatníků, kteří se podávají samostatně. Krátkodobé zisky a ztráty jsou vzájemně započteny.
Předpokládejme například, že daňový poplatník nakoupil a prodal během daňového roku dvě různé cenné papíry: Zabezpečení A a Zabezpečení B. Pokud investor vydělal zisk z Zabezpečení A ve výši 5 000 $ a ztrátu z Zabezpečení B ve výši 3 000 $, čistý krátkodobý zisk je 2 000 $ (5 000 - 3 000 $).
Krátkodobé zisky a IRA
Investoři, kteří vydělali krátkodobé zisky z investice, která byla na individuálním důchodovém účtu (IRA), nemusí za tento příjem platit žádné daně z krátkodobých kapitálových výnosů. Pokud však investor vybere z IRA nějaké peníze, částka pro výběr se považuje za příjem a je zdaněna obvyklou sazbou daně z příjmu investora nebo daňového poplatníka. Výhodou pro IRA je, že investoři mohou v průběhu let růst svých investic, aniž by museli platit daně z kapitálových výnosů. Jinými slovy, daně ze zisků jsou odloženy, ale jakmile jsou peníze staženy, jsou pro daného investora zdaněny podle aktuální sazby daně z příjmu.
Jak podat krátkodobý zisk
Formulář 8949, Prodej a jiné dispozice kapitálových aktiv je formulář od Internal Revenue Service (IRS) k vykazování zisků a ztrát z investic. Formulář obsahuje pokyny, které vás provedou výpočtem a vykazováním krátkodobých zisků.
Horní část formuláře požaduje informace o poplatníkovi, jako je jméno a číslo sociálního zabezpečení. Daňový formulář má také dvě části, které je třeba vyplnit. První část je zaměřena na krátkodobé zisky a druhá část je na dlouhodobé investiční zisky. Typicky by se IRS formulář D, kapitálové zisky a ztráty používaly k vykazování kapitálových zisků a ztrát. Může však být také nutné vyplnit formulář 8949, v němž bude uveden čistý zisk nebo ztráty, takže mezisoučty z tohoto formuláře mohou být přeneseny do formuláře D.
Zvláštní úvahy
Obyčejný příjem je zdaněn různými sazbami v závislosti na tom, kolik byl váš příjem za rok. Krátkodobý zisk bude zdaněn stejnou sazbou jako váš běžný příjem. Celková částka ze zisku se připočítá k vašemu příjmu za daný rok. Výsledkem je, že byste mohli zaplatit vyšší daň z krátkodobého zisku z vaší investice, pokud by váš příjem tlačil do vyšší daňové třídy pro váš běžný příjem. Je důležité poradit se s daňovým profesionálem před podáním daní z vašich krátkodobých kapitálových výnosů.
