Simple ira vs. simple 401 (k): jaký je rozdíl?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Přehled

Zaměstnavatelé malých podniků mají různé možnosti, pokud chtějí nabídnout daňově zvýhodněný penzijní plán. Je důležité o nich pečlivě promyslet a prověřit možnosti u finančních a daňových poradců.

Například namísto tradičního plánu 401 (k) si může majitel malé firmy zvolit SIMPLE 401 (k). Zní podobně, ale mezi nimi jsou důležité rozdíly, které musí zaměstnavatelé přezkoumat.

Nebo si zaměstnavatel může vybrat mezi SIMPLE 401 (k) a SIMPLE IRA. Tyto plány sdílejí mnoho podobností, ale také mají rozdíly, které by mohly poskytnout dostatečný důvod pro výběr jednoho typu JEDNODUCHÉHO plánu před druhým.

Klíč s sebou

• Výběr důchodového plánu je jedním z nejdůležitějších finančních rozhodnutí, které vlastník firmy učiní pro své podnikání. Penzijní plán nejen umožňuje zaměstnavateli požadovat odpočet daně za příspěvky, ale také slouží jako prostředek k přilákání vysoce kvalifikovaných zaměstnanců. Některé plány jsou administrativní zátěží a mohou být velmi nákladné na údržbu. Majitel malé firmy, který se chce vyhnout složité správě a omezit náklady, může najít JEDNODUCHÉ plány atraktivní. Před výběrem může vlastník chtít zkontrolovat určitá specifika, včetně průměrného věku podnikání 'zaměstnanci a zda by dávali přednost půjčkám, které mají být povoleny podle plánu.

JEDNODUCHÁ IRA

Úsporný motivační plán zápasů pro zaměstnance malých zaměstnavatelů (JEDNODUCHÝ) je daňově odložený důchodový spořicí účet. JEDNODUCHÉ účty si mohou zřídit zaměstnavatelé, včetně samostatně výdělečně činných osob.

Zaměstnavatelé nesmí mít více než 100 zaměstnanců, kteří za předchozí rok obdrželi od zaměstnavatele náhradu ve výši nejméně 5 000 $. Zaměstnavatel, který si vybere JEDNODUCHOU IRA, nesmí při zachování JEDNODUCHÉ IRA dodržovat žádný jiný plán. (Všimněte si, že jsou povoleny výjimky pro zaměstnance, na něž se vztahuje kolektivní smlouva, a plány, které tyto zaměstnance kryjí, se pro tento účel neberou v úvahu.)

Pro SIMPLE IRA neexistují žádné věkové požadavky. Místo toho musí být každému zaměstnanci, který v jakémkoli předcházejícím roce vydělával alespoň 5 000 $ a očekává se, že v aktuálním roce vydělá 5 000 $, umožněno účastnit se plánu.

V případě JEDNODUCHÉ IRA se může zaměstnavatel, který se rozhodne provést odpovídající příspěvky, rozhodnout snížit částku na částku, která je menší než 3%, ale ne menší než 1% pro dva z každých pěti let. Tato možnost není k dispozici pro SIMPLE 401 (k) s.

JEDNODUCHÉ 401 (k)

Plán SIMPLE 401 (k) je křížkem mezi SIMPLE IRA a tradičním plánem 401 (k) a nabízí některé funkce obou plánů.

U SIMPLE IRA i SIMPLE 401 (k) nesmí mít způsobilí zaměstnavatelé více než 100 zaměstnanců, kteří za předchozí rok obdrželi od zaměstnavatele náhradu alespoň 5 000 $. Zaměstnavatelé nemohou udržovat žádný jiný důchodový plán pro zaměstnance, kteří jsou způsobilí k účasti na SIMPLE 401 (k). Zaměstnavatel se však může rozhodnout zachovat druhý důchodový plán na zaměstnance, kteří nejsou způsobilí účastnit se plánu SIMPLE 401 (k).

U žádného plánu není vyžadováno testování nediskriminace a oba plány podléhají požadavku 60denního ročního oznámení. Lhůta pro stanovení obou plánů je od 1. ledna do října roku. Tato lhůta umožňuje zaměstnancům odvádět příspěvky na odložení mezd před koncem roku. Aby byli zaměstnanci způsobilí k účasti na plánu SIMPLE 401 (k), může být požadováno, aby vykonávali službu po dobu nejméně jednoho roku a dosáhli věku 21 let.

Protože JEDNODUCHÁ IRA je plán založený na IRA, půjčky nejsou povoleny. Na druhé straně zaměstnavatel může zahrnout půjčky jako součást plánu JEDNODUCHÉ 401 (k). Pro zaměstnance, kteří potřebují využít své penzijní aktiva, když nejsou způsobilí přijímat rozdělení z plánu, mohou být půjčky atraktivní funkcí programu.

Pro plány SIMPLE IRA a SIMPLE 401 (k) jsou všechny příspěvky okamžitě 100% svěřeny.

Zvláštní úvahy

Oba plány umožňují stejný typ příspěvků. Zaměstnanci mohou přispívat k odkladu mezd, zatímco zaměstnavatelé se mohou rozhodnout, že budou odpovídat zaměstnancům, kteří přispívají k odkladu mezd nebo nepovinným.

Za odpovídající příspěvky musí zaměstnavatelé přispívat dolarem za dolar až do výše 3 procent odměny zaměstnance. U nevolitelných příspěvků musí zaměstnavatelé přispívat 2% odměny zaměstnance.

Rok	JEDNODUCHÝ Odklad Limit
2002	7 000 $
2003	8 000 $
2004	9 000 $
2005	10 000 $
2006	10 000 $
2007	10 500 $
2008	10 500 $
2009	11 500 $
2010	11 500 $
2011	11 500 $
2012	11 500 $
2013	12 000 $
2014	12 000 $
2015	12 500 $
2016	12 500 $
2017	12 500 $
2018	12 500 $
2019	13 000 dolarů