Majitelé malých podniků mají na výběr z několika možností, pokud jde o plánování odchodu do důchodu. Tradiční nebo Roth IRA mohou poskytnout dobrý začátek úspor pro odchod do důchodu, ale úspěšní podnikatelé často potřebují plán, který jim umožní odložit mnohem větší částky ročně.
SEP-IRA byly zavedeny jako způsob, jak umožnit majitelům malých podniků zřídit důchodový účet pro své podniky bez bolesti hlavy, které přicházejí s plány sponzorovanými ERISA. Následná finanční legislativa však vytvořila systém Solo 401 (k), který také nabízí majitelům firem zjednodušený způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu a využívat některé z výhod plánu 401 (k), které nejsou k dispozici u SEP. Ale který typ účtu je lepší?
Jak fungují
SEP-IRA jsou již po celá desetiletí a jsou pravděpodobně stále nejjednodušším způsobem, jak majitelé podniků ušetřit na odchod do důchodu. Tyto plány mají čistě sdílení zisku a umožňují majiteli přispívat pro sebe a všechny způsobilé zaměstnance.
Částka, kterou lze přispět, je nižší až do 25% z obchodního příjmu (20% v případě jediného vlastnictví společnosti s jediným členem LLC) nebo 57 000 USD do roku 2020 (56 000 USD za rok 2019). Jednou z hlavních výhod SEP je jejich relativní jednoduchost ve srovnání s přísnými požadavky na podávání zpráv, které přicházejí s kvalifikovanými plány, dokonce i ty, které jsou určeny pro samostatně výdělečně činné osoby, jako jsou plány Keogh.
Plány Solo 401 (k) jsou relativně nedávným přírůstkem do komunity důchodových plánů. Tyto plány jsou určeny výlučně pro živnostníky, kteří mají pouze jednoho zaměstnance (vlastníka). Tento typ penzijního spořicího účtu, známý také jako individuální nebo samostatně výdělečně činné plány 401 (k), je obecně považován za lepší volbu pro samostatné lékaře než pro SEP-IRA, protože nabízí také následující funkce:
- Odklad zaměstnanců: Na rozdíl od plánů SEP umožňují Solo 401 (k) s účastníkům provádět oddělený příspěvek zaměstnance i příspěvek na sdílení zisku. To umožňuje majiteli přispět do plánu na rok 2020 až 19 500 USD (19 000 USD za rok 2019), i když v těchto letech podnik ztratí peníze. Příspěvky k vyzvednutí: Solo 401 (k) s umožňuje majiteli stejnou částku jako SEP (viz výše uvedené limity), ale také umožňují účastníkům ve věku 50 a více let přispívat dodatečnými 6 500 USD do roku 2020 (6 000 USD za rok 2019) jako příspěvky na dohnání. Roth příspěvky: Plány Solo 401 (k) umožňují Roth příspěvky, které mohou majiteli umožnit akumulovat podstatnou skupinu peněz bez daně v průběhu času. SEP-IRA umožňují pouze tradiční příspěvky před zdaněním. Poskytování úvěru: Plány Solo 401 (k) mohou účastníkům umožnit uzavřít půjčku rovnající se menší z 50% zůstatku plánu nebo 50 000 $. Úvěry nejsou k dispozici u plánů SEP.
IRA SEP však zaměstnavatelům umožňují poskytovat příspěvky do penzijního plánu jménem zaměstnanců, ačkoli mohou vyloučit pracovníky na částečný úvazek, osoby mladší 21 let a ty, kteří pro zaměstnavatele nepracovali alespoň dva z posledních pěti let..
Limity příspěvků jsou stejné jako pro majitele, kromě toho, že se jedná o nižší limit dolaru nebo o 25% celkové náhrady zaměstnance. SEP-IRA lze také zřídit kdykoli předtím, než majitel podniku podá daňové přiznání, zatímco sólo 401 (k) příspěvky musí být provedeny do 31. prosince předchozího roku, aby se mohly započítat do daňového přiznání.
Sečteno a podtrženo
Majitelé malých podniků mají dnes více možností, pokud jde o spoření pro odchod do důchodu. Ti, kteří mají zaměstnance na plný úvazek, mohou ušetřit na odchod do důchodu pomocí SEP-IRA, zatímco jednotliví odborníci si mohou vybrat mezi tímto a samostatným plánem 401 (k), který má vyšší limity příspěvků a další výhody. Pro více informací o penzijních plánech a účtech si stáhněte Publikace 575 a 590 z webu IRS nebo se obraťte na svého finančního poradce.
