Co je ve Specie?
Fráze ve specie popisuje převod aktiva v jeho současné podobě, nikoli v ekvivalentní výši hotovosti. V případě specie se distribuce obvykle provádějí, když hotovost není snadno dostupná nebo když je prostě praktičtější předat aktivum spíše než hotovost. U transakcí specie existují také daňové výhody.
Převod peněz z jednoho investičního účtu na druhý by měl probíhat ve specie. Pokud investor obdrží peněžní výtěžek, i když na krátkou dobu, nastane daň z kapitálových výnosů.
In specie je latinská fráze a lze ji přeložit jako „v její skutečné podobě“.
Klíč s sebou
- V případě specie je dodání finančního aktiva v jeho současné podobě, nikoli v ekvivalentní výši hotovosti. V transakcích specie se může jednat buď o fyzické zboží, nebo o finanční aktiva. Tyto důsledky mohou ovlivnit rozhodnutí o použití ve specie.
Ve Specie
Porozumění ve Specie
Transakce specie se mohou týkat buď fyzického zboží, nebo finančních aktiv. Společnosti nebo jednotlivci mohou převádět vlastnictví půdy, vybavení nebo inventáře ve svých skutečných podobách, a ne platit v hotovosti. V některých případech mohou být finanční aktiva, jako jsou akcie, dluhopisy, opční listy nebo jiné cenné papíry, distribuována akcionářům v programech kapitálového výnosu.
Například společnost může distribuovat akcie akcií investorům jako dividendu, pokud je nedostatek hotovosti. Tento konkrétní druh distribuce specie je často vytvářen ve formě zlomkových podílů. Například investor, který vlastní 100 akcií, může obdržet 0, 5 nebo 50 akcií.
Při rozhodování o použití ve specie se zohledňují také daňové úvahy. Obecně řečeno, daně jsou vybírány z peněžních příjmů a jsou splatné pouze z realizovaných kapitálových zisků. Pokud společnost nakoupí jinou společnost a zaplatí s akciemi namísto hotovosti, prodávající nevyplatí daně ze zisku, dokud tyto akcie nebudou prodány.
Příklad skutečného světa převodu ve Specie
Jednotliví investoři obvykle drží své cenné papíry na brokerských účtech nebo u finančních poradců. Investor se může rozhodnout převést aktiva na jiného poradce nebo vložit peníze do jiné investice, jako je svěřenský fond nebo individuální důchodový účet (IRA). Investor může likvidovat aktiva za účelem realizace hotovosti nebo jednoduše převést aktiva na jiný účet. Ten je převodem in specie.
Možnost in specie se vyhýbá vyvolání daňových důsledků. Vezmeme-li hotovost, jakkoli krátkou dobu, by investora donutilo platit daně z kapitálových výnosů z jakéhokoli zhodnocení investic.
