Co je Tier 3 Capital
Kapitál Tier 3 je terciární kapitál, který mnoho bank drží na podporu svého tržního rizika, komoditního rizika a měnového rizika. Kapitál Tier 3 zahrnuje větší škálu dluhů než hlavní a tier 1 a 2 (viz níže).
Rozdělení kapitálu Tier 3
Kapitálové dluhy třídy 3 mohou ve srovnání s kapitálem třídy 2 zahrnovat větší počet podřízených emisí, nezveřejněné rezervy a rezervy všeobecných ztrát. Aby bylo možné aktivum klasifikovat jako kapitál třídy 3, musí být aktiva omezena na 250% kapitálu banky úrovně 1, musí být nezajištěná, podřízená a musí mít minimální splatnost dva roky.
Původ kapitálu třídy 3
Kapitálové úrovně pro velké finanční instituce pocházely z Basilejských dohod. Jedná se o soubor tří (Basel I, Basel II a Basel III) předpisů, které začal Basilejský výbor pro bankovní dohled (BCBS) zahájit v roce 1988. Obecně platí, že všechny Basilejské dohody poskytují doporučení k bankovním předpisům s respektování kapitálového rizika, tržního rizika a operačního rizika. Cílem dohod je zajistit, aby finanční instituce měly dostatečný kapitál na splnění závazků a absorbovaly neočekávané ztráty. Ačkoli porušení Basilejských dohod nepřináší žádné právní důsledky, členové jsou odpovědní za provádění dohod ve svých domovských zemích.
Basel I požadoval, aby mezinárodní banky udržovaly minimální výši (8%) kapitálu na základě procenta rizikově vážených aktiv. Basel I také klasifikoval aktiva banky do pěti rizikových kategorií (0%, 10%, 20%, 50% a 100%), na základě povahy dlužníka (např. Státní dluh, dluh rozvojové banky, dluh soukromého sektoru), a více).
Kromě minimálních kapitálových požadavků se Basel II zaměřil na regulační dohled a tržní kázeň. Basel II zdůraznil rozdělení způsobilého regulačního kapitálu banky do tří úrovní. BCBS publikoval Basel III v roce 2009 po finanční krizi v roce 2008. Cílem Basel III bylo zlepšit schopnost bankovního sektoru vyrovnat se s finančním stresem, zlepšit řízení rizik a posílit transparentnost bank.
Kapitál Tier 1, Kapitál Tier 2, Kapitál Tier 3
Kapitál Tier 1 je základní kapitál banky, který se skládá z vlastního kapitálu a nerozděleného zisku; zatímco kapitál Tier 2 zahrnuje rezervy z přecenění, hybridní kapitálové nástroje a podřízený termínovaný dluh. Kapitál Tier 2 navíc zahrnuje obecné rezervy na ztráty z úvěrů a nezveřejněné rezervy. Kapitál Tier 1 je určen k měření finančního zdraví banky; banka používá kapitál Tier 1 k absorbování ztrát bez ukončení obchodních operací. Kapitál Tier 2 je doplňkový (např. Méně spolehlivý než kapitál Tier 1).
Celkový kapitál banky se vypočítá jako součet jejího kapitálu tier 1 a tier 2. Regulátoři používají kapitálový poměr k určení a hodnocení kapitálové přiměřenosti banky.
Kapitál Tier 3 se skládá z kapitálu Tier 2 plus krátkodobých podřízených půjček.
