Obsah
- Co je tradiční IRA?
- Jak fungují tradiční IRA
- 401 (k) s nebo jiné plány zaměstnavatelů
- Tradiční distribuce IRA
- Tradiční IRA vs. jiné IRA
Co je tradiční IRA?
Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. IRS nevyhodnocuje žádné kapitálové zisky ani daně z dividend, dokud příjemce nevybere výběr. Jednotliví daňoví poplatníci mohou přispívat 100% jakékoli vydělané náhrady až do výše stanovené maximální částky dolaru. Mohou se také použít meze příjmu. Příspěvky do tradičního IRA mohou být odpočitatelné z daní v závislosti na příjmu daňového poplatníka, stavu daňové evidence a dalších faktorech.
Spořitelé penzijního pojištění mohou otevřít tradiční IRA prostřednictvím svého makléře (včetně online brokerů nebo robo-poradců) nebo finančního poradce.
Klíč s sebou
- Tradiční IRA (individuální penzijní účty) umožňují jednotlivcům přispívat do zdanitelného účtu dolary před zdaněním, kde investice rostou daňově odložené až do výběru během odchodu do důchodu. Po odchodu do důchodu jsou výběry zdaněny současnou sazbou daně z příjmu vlastníka IRA. Kapitálové zisky nebo daně z dividend se nevyhodnocují. Existují limity pro přidělování (6 000 $ pro 2019 a 2020 pro osoby mladší 50 let; 7 000 USD pro osoby starší 50 let) a povinné minimální distribuce (RMD) musí začínat ve věku 72 let.
Jak fungují tradiční IRA
Jak fungují tradiční IRA
Tradiční IRA umožňují jednotlivcům přispívat do zdanitelného investičního účtu dolary před zdaněním, které mohou růst odložené daně, dokud nedojde k výběru důchodů (ve věku 59 a více let). Depozitáři, včetně komerčních bank a drobných makléřů, drží tradiční IRA a investované prostředky investují do různých investičních nástrojů podle pokynů majitele účtu a na základě dostupných nabídek.
Ve většině případů jsou příspěvky do tradičních IRA odpočitatelné z daní. Pokud například někdo přispívá do IRA částkou 6 000 $, může požadovat tuto částku jako odpočet ze svého daňového přiznání k dani z příjmu a služba IRS (Internal Revenue Service) nebude na tyto příjmy uplatňovat daň z příjmu. Pokud však tato osoba během odchodu do důchodu vybere peníze z účtu, jsou tyto výběry zdaněny obvyklou sazbou daně z příjmu.
IRS omezuje množství, které lze každý rok přidat k tradiční IRA v závislosti na věku. Limit příspěvků pro daňové roky 2019 a 2020 je 6 000 $ pro spořitele mladší 50 let. Pro lidi ve věku 50 a více let platí vyšší roční limity příspěvků prostřednictvím ustanovení o příspěvku na dobití, což umožňuje dalších 1 000 $ (nebo celkem 7 000 $).
Podle zákona SECURE, přijatého v prosinci 2019, mohou držitelé účtů pokračovat v poskytování příspěvků na tradiční IRA na dobu neurčitou.
6 000 $
Maximální částka, která může osoba mladší 50 let přispět k tradičnímu IRA pro daňový rok 2020 (beze změny od roku 2019).
Tradiční IRA a 401 (k) s nebo jiné plány zaměstnavatelů
Pokud máte jak tradiční IRA, tak zaměstnavatelem sponzorovaný penzijní plán, IRS může omezit částku vašich tradičních IRA příspěvků, které můžete odečíst od svých daní. Například v roce 2020, pokud se daňový poplatník účastní programu sponzorovaného zaměstnavatelem, jako je program 401 (k) nebo penzijní program, by tento jednotlivec, který podal jako jediný člověk, byl způsobilý k úplnému odpočtu tradičního IRA, pokud jeho upravený upravený hrubý příjem (MAGI) byl 65 000 dolarů nebo méně nebo 104 000 dolarů nebo méně, pokud se manželé podali společně. S MAGI 75 000 $ pro jednotlivce a 124 000 $ pro manželské páry IRS neumožňuje žádné odpočty. Mezi tím je částečný odpočet.
Příspěvky IRA musí být provedeny ve lhůtě pro podání daně (včetně případných prodloužení). Můžete například přispět do IRA 2019 do 15. dubna 2020 - nebo později, pokud zadáte rozšíření. Pokud jste nad limitem, můžete stále přispívat po zdanění k tradičnímu IRA a využít jeho růstu osvobozeného od daně, ale prozkoumat i jiné možnosti.
Daň z příjmu bude nakonec muset být vyplacena z peněz IRA v době výběru, s výhradou jedné daňové skupiny během odchodu do důchodu.
Tradiční distribuce IRA
Když obdržíte distribuce od tradiční IRA, IRS zachází s penězi jako s běžným příjmem a podrobí je dani z příjmu. Držitelé účtu mohou distribuovat již ve věku 59½ let. Od věku 72 let musí držitelé účtů požadovat minimální distribuci (RMD) ze svých tradičních IRA. (Poznámka: Stanovený zákonem SECURE, který se stal zákonem v prosinci 2019, se prahová hodnota 72 let použije od roku 2020. Starý práh RMD 70½ platí i v případě, že jste tento věk otočili před 31. prosincem 2019.)
Prostředky odebrané před plněním nároku na odchod do důchodu mají 10% pokutu (z vybrané částky) a daně, se standardní sazbou daně z příjmu. Pro tyto situace existují výjimky z těchto sankcí. Tyto zahrnují:
- Plánujete použít distribuci k nákupu nebo přestavbě prvního domu pro sebe nebo kvalifikovaného člena rodiny (omezeno na 10 000 $ za celý život). Předtím, než dojde k distribuci, je deaktivováno. Váš příjemce obdrží aktiva po vaší smrti. Používáte majetek na úhradu léčebných výloh. Vaše distribuce je součástí programu SEPP. Používáte majetek na výdaje na vysokoškolské vzdělávání nebo na výdaje vzniklé v souvislosti s narozením dítěte nebo adopcí dítěte. Tento majetek používáte k úhradě zdravotního pojištění po ztrátě zaměstnání. Aktiva jsou rozdělena na základě poplatku IRS. Distribuovaná částka je návratnost neodpočitatelných příspěvků. Jste v armádě a povoláni k aktivní službě déle než 179 dní.
Je důležité, aby si jednotlivec zkontroloval daňového zástupce nebo IRS, aby se ujistil, že údaje o jeho situaci splňují podmínky pro prominutí 10% pokuty.
Tradiční IRA vs. jiné typy IRA
Jiné varianty IRA zahrnují Roth IRA, SIMPLE IRA a SEP IRA. Poslední dva jsou generováni zaměstnavatelem, ale jednotlivci si mohou založit Roth IRA, pokud splní omezení příjmů. Tyto jednotlivé účty lze vytvořit prostřednictvím makléře. Můžete se podívat na některé z nejlepších možností se seznamem nejlepších makléřů společnosti Investopedia pro IRA.
Roth IRA
Na rozdíl od tradičních IRA nejsou příspěvky Roth IRA odpočitatelné od daně a kvalifikované e-distribuce jsou osvobozeny od daně. To znamená, že přispíváte do Roth IRA pomocí dolary po zdanění, ale s růstem účtu se nečelíte žádné dani z investičních zisků. Protože jste za své příspěvky platili daně, můžete je kdykoli vybrat, bez sankcí. Výdělky však nemůžete vybrat až do věku 59½ let, aniž byste byli potrestáni 10% předčasným výběrem.
Když odejdete do důchodu, můžete si vybrat z účtu, aniž by z vašich výběrů vyplynula daň z příjmu. Roths také nemají RMD: Pokud peníze nepotřebujete, nemusíte je brát z účtu a obávat se sankcí za jejich nedodržení. Peníze můžete také předat nedotčeným svým dědicům, pokud je nakonec nebudete muset použít.
Příspěvky Roth IRA pro rok 2019 a 2020 jsou stejné jako pro tradiční IRA: 6 000 $, pokud nemáte 50 a více let a nelze se kvalifikovat pro dobropis, který zvyšuje limit na 7 000 $. Úlovek: Ne každý má nárok přispívat k Roth IRA. Existují omezení příjmů a příspěvky se postupně zvyšují, jak roste vaše MAGI. V roce 2020 činí rozpětí příjmů u příspěvků Roth pro společné manželské páry 196 000 až 206 000 USD; pro jednotlivce a hlavy domácnosti je to 124 000 až 139 000 USD. Pokud vyděláváte nad tyto částky, nemůžete vůbec přispět k Rothovi.
JEDNODUCHÉ a SEP IRA
JEDNODUCHÉ IRA a SEP IRA jsou dávky poskytované zaměstnavatelem a jednotlivci je nemohou otevřít, ačkoli samostatně výdělečně činní nebo samostatně výdělečně činní mohou. Obecně tyto IRA fungují podobně jako tradiční IRA, ale mají vyšší limity příspěvků a mohou umožnit srovnávání společností.
Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP, nebo SEP IRA) je penzijní plán, který si může vytvořit zaměstnavatel nebo samostatně výdělečně činná osoba. Zaměstnavatel má nárok na odpočet daně z příspěvků do plánu SEP a poskytuje příspěvky do SEP IRA každého způsobilého zaměstnance na základě vlastního uvážení. V zásadě lze IRA SEP považovat za tradiční IRA se schopností přijímat příspěvky zaměstnavatelů. Jednou z hlavních výhod, kterou nabízí zaměstnancům, je to, že příspěvky zaměstnavatele jsou okamžitě vypláceny.
JEDNODUCHÁ IRA je plán penzijního spoření, který může využít většina malých podniků se 100 a méně zaměstnanci. „JEDNODUCHÝ“ znamená „Spořicí motivační plán pro zaměstnance“ a „IRA“ znamená „Individuální důchodový účet“. Zaměstnavatelé se mohou rozhodnout poskytnout příspěvek na penzijní účet ve výši 2% všem zaměstnancům nebo volitelný odpovídající příspěvek ve výši až 3%. Zaměstnanci mohou přispívat maximálně 13 000 $ ročně v roce 2019 a 13 500 USD v roce 2020; maximum se periodicky zvyšuje, aby se zohlednila inflace. Spořičé starobního důchodu ve věku 50 a více let mohou do roku 2020 přispět dodatečným příspěvkem ve výši 3 000 $, čímž se jejich roční maximum v roce 2020 sníží na 16 000 $ 16 500 $.
