Zde jsou výhody plynoucí z příspěvků do vaší tradiční IRA a pokyny, které určují, zda jste za tyto příspěvky schopni odpočíst daň.
Zaprvé, některá pravidla příspěvků, která se vztahují na příspěvky účastníků pro tradiční IRA.
Limit příspěvku
V kterémkoli daňovém roce můžete mít nárok na odpočet individuální federální daně z příjmu za peníze, které přispíváte do IRA. Limity pro roky 2019 a 2020 jsou uvedeny níže.
Příspěvek Spousal IRA
Můžete přispět k manželské IRA jménem svého nepracujícího manžela. Platí výše uvedené limity. Nezapomeňte, že pokud sami přispíváte do IRA, musí být obě IRA vedeny jako oddělené účty, protože IRA nemohou být drženy společně.
Samozřejmě, abyste mohli přispět do manželského příspěvku IRA, musíte se svým manželem podat společné daňové přiznání. Váš společný příspěvek by neměl být vyšší než částka zdanitelné náhrady, kterou nahlásíte ve svém daňovém přiznání.
Uzávěrka příspěvku
Příspěvky účastníků IRA za konkrétní daňový rok musí být provedeny do 15. dubna následujícího roku, tedy do data, kdy jsou splatné daně za předchozí rok. Pokud 15. dubna připadne na víkend nebo jinou dovolenou, je termínem následující pracovní den. Pro zdaňovací rok 2020 to bude 15. dubna 2020. Příspěvky označené poštovním razítkem 15. dubna nebo dříve se považují za příspěvky do termínu.
Váš příspěvek po podání daňového přiznání
Váš příspěvek IRA pro daňový rok lze provést kdykoli mezi 1. lednem tohoto roku a 15. dubnem (nebo bez ohledu na to, v jakém daňovém termínu je tento rok) následujícího roku, i když jste podali daňové přiznání před dubnem. 15 daňová lhůta. Pokud se rozhodnete přispět po podání daňového přiznání, informujte svého daňového profesionála, aby v případě, že tento příspěvek nebyl zahrnut do vašeho přiznání, bylo možné podat pozměněné přiznání obsahující tento příspěvek.
Věkové omezení
Prezident Trump v lednu 2020 podepsal zákon o zřízení každého společenství pro vylepšení důchodu (SECURE), jehož cílem je posílit zabezpečení v důchodu. Před zákonem museli ti, kteří měli 401 (k) nebo IRA, stáhnout požadované minimální distribuce (RMD) v roce, kdy dosáhli věku 70, 5. Zákon SECURE tento věk zvýšil na 72. Zákon také vylučuje maximální věk pro tradiční příspěvky IRA, který byl dříve omezen na 70, 5 let.
Uveďte daňový rok při kontrole
Odečítání vašeho tradičního příspěvku IRA
Možnost odpočtu daně za příspěvek do vaší tradiční IRA závisí na několika faktorech, jmenovitě na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu, vašem daňovém statusu a stavu vašeho účastníka (tj. Zda jste nebo nejsou považováni za aktivního účastníka podle definice IRS).
Aktivní účastník definován
Obecně platí, že váš status aktivního účastníka závisí na tom, zda se účastníte penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Program sponzorovaný zaměstnavatelem zahrnuje plány definovaných požitků, plány na nákup peněz nebo cílené benefity, plány na sdílení zisku, plány 401 (k), IPS SEP a JEDNODUCHÉ IRA.
Pravidla se u různých plánů liší. Například jste považováni za aktivního účastníka plánu sdílení zisku za rok, kdy váš zaměstnavatel vloží příspěvek na váš důchodový účet, i když se příspěvek provádí v jiném roce. Zaměstnavatelé mají do svého daňového termínu plus prodloužení příspěvky; proto může být příspěvek na rok 2019 poskytnut v roce 2020.
Za účast v penzijním plánu na nákup peněz jste považováni za aktivního účastníka roku, na který máte nárok na příspěvek, bez ohledu na to, kdy byl příspěvek poskytnut. Za 401 (k) jste vy (nebo váš manžel / manželka) považováni za aktivního účastníka v letech, kdy přispíváte do plánu.
Váš zaměstnavatel by měl označit, zda jste aktivním účastníkem, zaškrtnutím políčka Plán odchodu do důchodu na formuláři W-2. Pokud si nejste jisti svým stavem, obraťte se na svého zaměstnavatele nebo svého daňového odborníka.
Můžete tedy odečíst svůj příspěvek?
Tyto prahy se mění každý rok. Následující limity se vztahují na daňové roky 2019 a 2020. Limit pro tradiční příspěvky IRA pro roky 2019 a 2020 je 6 000 $ ročně, nebo 7 000 USD ročně, pokud máte více než 50 let.
Pokud podáváte samostatně
U singlů se maximální odpočitatelný příspěvek začne snižovat, jakmile váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) dosáhne 64 000 $. Jednotlivci s upravenými příjmy ve výši 74 000 USD a více nemají nárok na odpočet daně. V roce 2020 tyto limity vzrostou na 65 000 a 75 000 USD.
Pokud jste ženatý, podáte společně
Zde se věci komplikují. U manželů, kteří se podali společně, se maximální daňově uznatelný příspěvek výrazně liší, pokud jedna osoba přispívá na 401 (k) a může být také omezena pro páry s vyššími příjmy.
- Pokud je manžel / manželka poskytující příspěvek IRA pokryta penzijním plánem na pracovišti, odpočet začne postupně vycházet z upraveného hrubého příjmu ve výši 103 000 USD a v roce 2019 zmizí na 123 000 USD. (104 000 $ a 124 000 $ do roku 2020). Pokud přispěvatel IRA nemá plán pracoviště, ale jeho / její manžel / manželka ano, limit 2019 začíná na 193 000 $ a žádný daňový odpočet není povolen, jakmile příjem přispěvatele dosáhne 203 000 $. (Pro rok 2020 jsou tato čísla 196 000 a 206 000 $.)
Pokud jste ženatý, podáte samostatně
Pro daňové poplatníky v samostatné kategorii podávajících manželství jsou limity odpočtu daně drasticky nižší, bez ohledu na to, zda se oni nebo jejich manželé účastní penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Pokud je váš příjem nižší než 10 000 $, můžete provést částečný odpočet. Jakmile váš příjem dosáhne 10 000 $, nemáte nárok na odpočet.
Sečteno a podtrženo
Rozhodnutí o spoření na starobním důchodu, která daňový poplatník provádí, a to, zda je příspěvek odpočitatelný pouze pro jeden z těchto faktorů, určují mnohé faktory. To, co může být ideální pro jinou osobu, pro vás nemusí být ideální. Proto je vhodné spolupracovat s finančním plánovačem nebo poradcem v důchodu, abyste zajistili, že si vyberete možnosti, které jsou vhodné pro váš důchodový profil.
