Co je odpočet registrovaného penzijního spoření (RRSP)?
Odpočet registrovaného penzijního spoření je maximální částka, kterou může kanadský daňový poplatník ročně přispívat na spořicí plán a odečíst od zdanitelného příjmu daného roku.
Obecně se jedná o 18% příjmů daňového poplatníka za předchozí rok až do ročního limitu. Pro daňový rok 2019 je limit RRSP 26 500 $. Pro rok 2020 vzroste na 27 230 $ a na 2021 na 27 830 $.
Limit příspěvku jednotlivce lze určit vyplněním formuláře T1028, který je k dispozici online.
Porozumění odpočtu RRSP
Kdokoli může samozřejmě přispět méně, než je povolené maximum. Jelikož se jedná o odpočet ze zdanitelného příjmu, je v nejlepším zájmu daňového poplatníka ušetřit maximum, aby se minimalizovala výše příjmu, který podléhá dani z příjmu fyzických osob.
Klíč s sebou
- Odpočet RRSP je maximální částka, kterou může daňový poplatník investovat na penzijní účet a odpočítat si z daně z příjmu v daném roce. Obecně je maximum 18% z příjmů z předchozího roku, přičemž strop je každoročně revidován. Daňoví poplatníci mohou přispívat méně než maximum, ale v jejich nejlepším zájmu je využít nejvyšší daňovou úlevu.
Jak funguje RRSP
Kanadský daňový poplatník může vytvořit registrovaný důchodový spořicí plán prostřednictvím finanční instituce, jako je banka, družstevní záložna, trust nebo pojišťovna. Finanční instituce radí svým zákazníkům o typech RRSP a investicích, které jsou k dispozici.
Zejména manželé mají rozhodování. Kanadské vládní místo poznamenává, že páry mohou založit partnera RRSP s partnerem nebo právním řádem, aby zajistily, že jejich důchodový příjem bude rovnoměrně rozdělen mezi oba partnery.
Samořízený RRSP umožňuje investorovi, aby si sám vybral vlastní investici, nákup a prodej podle přání.
Největší přínos se dosáhne, pokud partner s vyššími příjmy přispívá k partnerovi s nižšími příjmy. V takovém případě získá přispěvatel okamžité výhody odpočtu daně z příspěvků daného roku. Příjemce, který bude pravděpodobně během odchodu do důchodu v nižší daňové kategorii, obdrží příjem a nahlásí jej.
Další možnosti
Obecně platí, že peníze, které investujete na svůj RRSP účet, a výnosy z této investice jsou odloženy na dani, dokud je nezasadíte, nevyberete nebo neobdržíte platbu z plánu. Ve většině případů by to mělo být po odchodu do důchodu.
Uzamčeno nebo odemčeno
Plány RRSP mohou být buď uzamčené, nebo nikoli.
Zamčený důchodový plán (LIRA) je podobný plánu společnosti nebo vládního penzijního plánu. Na účet může přispívat pouze zaměstnavatel. Výběry před odchodem do důchodu nejsou povoleny a výběry po odchodu do důchodu jsou vypláceny v pravidelných splátkách, jako je anuita. (Některé provincie umožňují výběr stížností.)
Odemčený plán umožňuje výběry kdykoli, s výhradou, že dlužíte daně z příjmu v daném daňovém roce.
V každém případě jsou příspěvky RRSP poskytovány přímo emitentovi RRSP.
