Co je to účet nulového zůstatku (ZBA)?
Účet s nulovým zůstatkem (ZBA) je běžný účet, na kterém je udržován nulový zůstatek automatickým převodem prostředků z hlavního účtu v takové výši, která je dostatečně velká na pokrytí předložených šeků. ZBA je používán korporacemi k odstranění nadbytečných zůstatků na samostatných účtech a udržení větší kontroly nad výplatami.
Kromě zapisování šeku proti ZBA je účet vždy udržován na nulovém zůstatku. To umožňuje větší kontrolu rozdělování prostředků a omezuje nadbytečné zůstatky z existujících na více účtech.
Činnost ZBA je omezena na zpracování plateb a nepoužívá se k udržení běžného zůstatku.
To umožňuje, aby bylo k dispozici větší množství finančních prostředků, například pro investice, namísto toho, aby byly malé částky dolaru nečinné v různých podúčtech. Kdykoli jsou v ZBA požadovány finanční prostředky na úhradu šeku, převedou se prostředky z hlavního účtu v přesné požadované výši.
Jak fungují nulové zůstatky účtu
Použití účtu s nulovým zůstatkem (ZBA) k financování debetních karet vydaných organizací pomáhá zajistit, aby veškerá činnost na výše uvedených kartách byla předem schválena. Protože v ZBA nejsou přítomny nečinné prostředky, není možné provést transakci debetní kartou, dokud nejsou na účet dodány prostředky. To může pomoci s řízením obchodních výdajů omezením rizika, že dojde k neschváleným činnostem.
Použití ZBA jako mechanismu kontroly výdajů je zvláště užitečné, protože se vztahuje na náhodné poplatky v rámci velké organizace. Zatímco provozní náklady se často snáze předvídají a financují, mohou se vedlejší události měnit podle povahy. Omezením rychlého přístupu k prostředkům prostřednictvím debetních karet je pravděpodobnější, že budou před dokončením nákupu dodržovány řádné schvalovací postupy.
Příklad použití účtů s nulovým zůstatkem
Protože organizace může mít více ZBA, mohou být vytvořeny, aby pomohly při správě rozpočtu. To může zahrnovat vytvoření samostatné ZBA pro různá oddělení nebo funkce a poskytnutí rychlého způsobu sledování denních, měsíčních nebo ročních poplatků.
Další důvody pro vytvoření samostatné ZBA by mohly zahrnovat finanční řízení konkrétních krátkodobých projektů nebo projektů, u nichž existuje zvláštní riziko neočekávaného nadměrného množství, protože použití ZBA pomáhá zabránit nadměrným poplatkům bez řádného oznámení a schválení.
Hlavní účet poskytuje ústřední bod pro správu finančních prostředků v rámci organizace. Tento účet slouží k odesílání prostředků na libovolné podúčty ZBA podle potřeby. Hlavní účet má často nižší výhody než podúčty. To by mohlo zahrnovat něco tak jednoduchého jako vyšší úroková sazba. Hlavní účet není ze své podstaty kontrolním účtem, ale spíše jiným, výnosnějším plavidlem.
Klíč s sebou
- Účet s nulovým zůstatkem (ZBA) je účet, na kterém je udržován nulový zůstatek převodem prostředků z hlavního účtu. Organizace může mít více účtů s nulovým zůstatkem. ZBA je používána korporacemi k odstranění nadbytečných zůstatků na samostatných účtech a vedení větší kontrola výplat.
