Co je plán 403 (b)?
Plán 403 (b) (psaný různě jako plán 403b nebo 403 b) je důchodovým účtem pro určité zaměstnance veřejných škol a organizací osvobozených od daní. Mezi účastníky jsou učitelé, správci škol, profesoři, zaměstnanci státní správy, zdravotní sestry, lékaři a knihovníci. Těchto plánů se mohou účastnit i náboženští ministři. Všimněte si však, že existuje zvláštní typ plánu - 403 (b) (9) - který je určen speciálně pro zaměstnance náboženských institucí.
Klíč s sebou
- 403 (b) se podobá 401 (k) s, ale slouží spíše zaměstnancům veřejných škol a organizací osvobozených od daní než pracovníkům v soukromém sektoru. Výhody 403 (b) oproti 401 (k) mohou zahrnovat rychlejší získání vašich finančních prostředků a schopnost provádět dodatečné dobíjecí příspěvkyInvestiční výběr však může být omezen na 403 (b), a některé účty nabízejí menší ochranu před věřiteli než 401 (k) s.
Pochopení plánu 403 (b)
Vlastnosti a výhody plánu 403 (b) jsou do značné míry podobné těm, které jsou uvedeny v plánu 401 (k). Oba mají stejné základní limity příspěvků - 19 500 USD v roce 2020. Kombinace příspěvků zaměstnanců a zaměstnavatelů je omezena na méně než 57 000 USD v roce 2020 (56 000 USD v roce 2019) nebo na 100% posledního ročního platu zaměstnance. možnosti a vyžadují účastníky, aby dosáhli věku 59½, aby vybrali prostředky, aniž by jim byla uložena pokuta. Stejně jako plán 401 (k), plán 403 (b) nabízí 6 500 $ doháněcím příspěvkům pro tyto věkové kategorie 50 a starší (6 000 $ v roce 2019). Nabízí také zvláštní plán pro osoby, které mají 15 a více let služby u stejného zaměstnavatele (viz níže).
Ačkoli to není příliš běžné, vaše pracovní situace by mohla skončit a poskytnout vám přístup k plánu 401 (k) a 403 (b). V těchto případech mohou zaměstnanci přispívat na oba účty. Váš souhrnný příspěvek k oběma plánům však nesmí překročit limit 19 500 $ (19 000 $ v roce 2019), přičemž se nezapočítává žádný příspěvek na dobití 401 (k).
403 (b) Plán
Výhody důchodového plánu 403 (b)
Výnosy a výnosy z částek v běžném plánu 403 (b) jsou odloženy až do jejich výběru. Výnosy a výnosy z částek v Roth 403 (b) jsou odloženy, pokud jsou výběry kvalifikovaným rozdělením.
Zaměstnanci s číslem 403 (b) mohou mít rovněž nárok na odpovídající příspěvky, jejichž poskytování se liší podle zaměstnavatele. Plány, které takové zaměstnavatele nenabízejí, připravují zaměstnance o zbavení v podstatě volných peněz, které poskytují, ale mohou vést k nižšímu počtu zákazníků náklady. Ti 403 písm. B), kterým chybí odpovídající příspěvky, nemusí splňovat přísná pravidla dohledu podle zákona o bezpečnosti důchodu zaměstnanců (ERISA), což znamená, že jejich správní poplatky mohou být nižší než za 401 k) nebo jiné finanční prostředky, které podléhají k většímu dohledu. (Stav non-ERISA však přináší majitelům účtů i určité potenciální nevýhody, jak je uvedeno níže.)
Mnoho 403 (b) plánuje svěřit prostředky na kratší období než 401 (k) s, a někteří dokonce umožňují okamžité převedení prostředků, což 401 (k) zřídka dělá. Pokud má zaměstnanec 15 nebo více let služby u určitých neziskových organizací nebo vládních agentur, může být schopen dodatečně přispívat k plánu 403 (b), který ti, kteří mají plán 401 (k), nemůže. V rámci tohoto ustanovení můžete přispívat dalšími 3 000 $ ročně až do doby životnosti 15 000 $. A na rozdíl od obvyklých ustanovení o odchodu do důchodu nemusíte být starší 50 let, abyste toho mohli využít. Musíte však pracovat pro stejného zaměstnavatele po celých 15 let.
403 b) plány jsou osvobozeny od nediskriminačního testování, jehož cílem je zajistit, aby zaměstnanci na úrovni vedení nebo vysoce kompenzovaní zaměstnanci nedostali nepřiměřeně více výhod z penzijního plánu, než ostatní pracovníci.
Nevýhody plánu 403 (b)
Stejně jako u 401 (k), finanční prostředky vybrané z plánu 403 (b) před věkem 59½ podléhají 10% daňové sankci, i když za určitých okolností, jako je oddělení od zaměstnavatele ve věku 55 a více let, se můžete vyhnout sankci, které musí platit kvalifikované lékařské výdaje, nebo být zdravotně postižené.
A odst. 403 písm. B) může nabídnout užší výběr investic než jiné typy penzijních plánů. Důvod: 401 (k) s bývají spravovány společnostmi podílových fondů, a tak nabízejí řadu těchto rozmanitých a všestranných investičních možností. Většina plánů 403 (b) nyní nabízí také výběr podílových fondů, i když ve většině případů je součástí smlouvy o variabilní anuitě. Jediným typem investic povolených v rámci těchto plánů jsou však pevné a variabilní smlouvy a podílové fondy; jsou zakázány jiné cenné papíry, jako jsou akcie a trusty pro investice do nemovitostí (REIT).
Přítomnost investiční možnosti, která 403 (b) s laskavost je přinejlepším smíšené požehnání. Když bylo v roce 1958 vynalezeno 403 (b), bylo to známo jako daňově chráněná anuita. Zatímco se časy změnily a plány 403 (b) mohou nyní nabízet podílové fondy, jak bylo uvedeno, mnoho z nich stále zdůrazňuje anuity. Tyto investice mají určité výhody, ale finanční poradci často doporučují, aby investovali do anuit v rámci 403 (b) a dalších investičních plánů odložených daní z různých důvodů.
Všimněte si, že 403 (b) s, které nemají ochranu ERISA, jak je tomu obvykle v případě těch, kterým chybí zápasy zaměstnavatelů, může postrádat stejnou úroveň ochrany před věřiteli jako typy, které vyžadují soulad s ERISA, včetně 401 (k) s. Pokud vám hrozí, že vás věřitelé pronásledují, promluvte si s místním právníkem, který chápe nuance vašeho státu. Zákony mohou být složité.
Mezi další nevýhody jiných než ERISA 403 (b) patří jejich osvobození od nediskriminačního testování. Je prováděno každoročně, toto testování má zabránit tomu, aby zaměstnanci na úrovni vedení nebo vysoce kompenzovaní zaměstnanci dostávali nepřiměřené množství výhod z daného plánu. Také nedostatek ochrany ERISA znamená, že plán nemusí dodržovat standardy ERISA, aby byla zajištěna bezpečnost plánu.
