Co je to příspěvek po zdanění?
Příspěvek po zdanění je příspěvek na jakýkoli určený důchodový nebo investiční účet po odečtení daní ze zdanitelného příjmu jednotlivce nebo společnosti. Příspěvky po zdanění mohou být poskytovány na základě odloženého nebo nedaňového odkladu, v závislosti na typu účtu, na který účetní jednotka přispívá.
Pochopení příspěvků po zdanění
Příspěvky do penzijního spořicího plánu mohou být příspěvky před zdaněním a / nebo po zdanění. Pokud je příspěvek poskytován penězi, z nichž již fyzická osoba zaplatila daň, označuje se jako příspěvek po zdanění. Namísto příspěvků před zdaněním nebo dodatečně k nim lze poskytnout příspěvky po zdanění. Mnoho investorů se líbí myšlenka, že nebudou muset platit daně z částky jistiny, když provedou výběr z investičního účtu. Příspěvky po zdanění by však měly největší smysl, pokud se očekává, že daňové sazby budou v budoucnu vyšší.
Zůstatky na účtu plánu odchodu do důchodu mají dvě složky - původní příspěvky do programu po zdanění a výnosy z odložených daní. Přestože původní příspěvky mohou být kdykoli vybrány bez daně, veškeré výdělky nebo přírůstky na účtu budou při výběru zdaněny. Kromě použité daně budou na výdělky, které jsou vybírány dříve, než majitel účtu dosáhne věku 59½ let, uložena daňová sankce za předčasné stažení. Příspěvky na účet s odložením daně, jako je 401 (k), 403 (b), a tradiční IRA, vyžadují, aby jednotlivec požadoval tyto příspěvky na svém přiznání k dani z příjmu každý rok, v tomto případě je plátcem daně má nárok na vrácení daně na základě svých příspěvků s běžnou sazbou daně.
Když držitel účtu opustí svou společnost nebo odchází do důchodu, služba Internal Revenue Service (IRS) mu umožňuje převést příjmy s odložením daně na tradiční IRA a vložit příspěvky po zdanění do Roth IRA. Roth IRA je účet, na kterém příjmy rostou bez daně, pokud jsou peníze drženy v Roth IRA po dobu nejméně pěti let a do doby, než budou jednotlivé hodiny staré 59½ let. Částka držená v tradičním IRA nebude zahrnuta do příjmu jednotlivce pro daňové účely, dokud nebude rozdělena.
Klíč s sebou
- Příspěvky po zdanění jsou příspěvky na kvalifikovaný důchodový nebo investiční účet používající peníze, které již podléhaly způsobilé dani z příjmu. Příspěvky po zdanění na účtech Roth IRA se následně na rozdíl od zjištěného růstu odloženého daně následně zvýší bez daně. v tradičních IRA, které používají dolary před zdaněním. Je odpovědností jednotlivce sledovat příspěvky po zdanění a jejich stav, aby bylo zajištěno správné daňové zacházení v budoucnosti.
Příklad příspěvků po zdanění
Zvažte například jedince, který má v Roth IRA 25 000 dolarů. Z této částky je 22 000 USD příspěvkem po zdanění a 3 000 USD je to, co vydělala ze svých investic. Její růst výdělků je tedy 3 000 $ / 22 000 = 0, 1336 nebo 13, 64%.
Nastane nouzová situace, která ji vyzve k výběru 10 000 $ z tohoto účtu. IRS bude zdanit část příjmů z tohoto výběru, tj. 0, 1336 x 10 000 $ = 1 364 $. Část příspěvku po zdanění, která je stanovena na 10 000 - 1 364 $ = 8 636 $, je osvobozena od daně.
Výhody a nevýhody příspěvků po zdanění
Výběr vašich příspěvků po zdanění na váš (tradiční) IRA by neměl být zdaněn. Jediným způsobem, jak se to ujistit, je podat formulář IRS 8606. Formulář 8606 musí být podán za každý rok, po který jste odváděli (neodpočitatelné) příspěvky do vaší tradiční IRA a každý následující rok, dokud nemáte spotřeboval veškerý zůstatek po zdanění.
Nevýhodou příspěvků po zdanění je to, že protože finanční prostředky na účtu jsou rozděleny do různých složek, může být stanovení daně splatné za požadované rozdělení složitější, než kdyby majitel účtu provedl pouze příspěvky před zdaněním.
