Obsah
- 401 (k) Výběry
- Předčasné distribuce
- Když je půjčka 401 (k) zdanitelná
- Výjimky z 10% trestu
Když dosáhnete důchodového věku, je na čase začít s výběrem z penzijního spoření, které v posledních desetiletích hromadí dolary. Od věku 59½ let mohou spořitelé, kteří odešli do důchodu, začít přistupovat ke svým účtům bez postihu. Navíc, ve věku 70½ let, jsou důchodci pověřeni zahájit výběr požadovaných minimálních distribucí (RMD). Zde se podíváme na to, co se stane, když vezmete těchto 401 (k) výběrů.
Klíč s sebou
- Výběry uskutečněné z plánů 401 (k) podléhají dani z příjmu při vaší současné daňové sazbě. Je to proto, že 401 (k) s jsou odložené důchodové účty a odložená daňová povinnost musí být zaplacena nakonec. Výběry podléhají pouze výdělkům daň, stejně jako 10% pokuta za předčasný výběr.
401 (k) Výběry
Všech 401 (k) výběry plánu jsou považovány za příjem a podléhají dani z příjmu. 401 k) příspěvky jsou vypláceny v dolarech před zdaněním, a v důsledku toho mají spořitelé důchodů v letech, kdy přispívají, nižší zdanitelný příjem. Stejně se zachází také se zaměstnavatelskými zápasy.
Jakmile jsou tyto dolary investovány do plánu 401 (k), mohou generovat zisky, protože investice na účtu rostou v hodnotě a platí úroky a dividendy. Tyto zisky jsou však odloženy na dani, což znamená, že váš účet roste bez daně - ale pouze do doby, než začnete vybírat peníze.
Počínaje věkem 59½ let můžete peníze bez penalizace vybírat. Na veškerá výběrová plnění se však bude vztahovat tato odložená daňová povinnost, která nebyla nikdy uhrazena, když byly provedeny příspěvky na účet. Pokud je tedy při odchodu do důchodu vaše nejvyšší skupina daně z příjmu 25%, budou vaše výběry považovány za zdanitelné příjmy až do výše tohoto procenta daně.
Myšlenka, která stojí za daňově odloženými důchodovými úsporami, spočívá v tom, že skupina zaměstnanců by měla být při odchodu do důchodu nižší, pokud běžný příjem ze zaměstnání zpomalil nebo přestal, než když pracuje a přispívá. Takže místo toho, abyste nyní platili vyšší daňové sazby, odkládáte tyto daně (a veškerý růst, ke kterému došlo i na účtu), až do pozdějšího života v této nižší daňové kategorii.
Roth 401 (k) používá pro příspěvky dolary po zdanění, a růst je proto osvobozen od daně místo odloženého.
Předčasné distribuce
Pokud provedete předčasné rozdělení - výběr před věkem 59½ ze 401 (k), IRA nebo jiného daňově odloženého penzijního účtu nebo anuity - toto výběrové plnění podléhá navíc 10% penále ze služby Internal Revenue Service (IRS)).
Když se půjčka ve výši 401 (k) stane zdanitelným výběrem
Některé plány 401 (k) vám umožňují uzavřít půjčky až z 50% vašeho dostupného zůstatku na účtu. Pokud nemůžete splatit celý zůstatek půjčky do pěti let, považuje se to za výběr a podléhá dani z příjmu. Pokud jste v té době mladší 59½ let, pak se za tuto včasnou distribuci rovněž vztahuje 10% pokutový poplatek.
Dalším příkladem, kdy se půjčka ve výši 401 (k) stává zdanitelným výběrem ve výši 401 (k), je, pokud nemůžete splatit zbývající částku půjčky po ukončení pracovního poměru.
Výjimky z pokuty navíc 10%
Přestože veškerá rozdělení 401 (k) podléhají dani z příjmu, existuje několik výjimek z penále navíc 10%. Jedním z nich je, pokud převedete prostředky do jiného kvalifikovaného penzijního plánu.
Dalším problémem jsou náklady spojené se zdravím. Pokud je částka vašich nevyplácených léčebných výloh vyšší než 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI) (7, 5%, pokud máte 65 let a více) a na pokrytí těchto výdajů použijete rozdělení ze svého 401 (k), pak IRS osvobozuje vás.
Když si půjčíte od svého 401 (k), můžete si založit samostatný běžný účet pro uložení výběru a provedení lékařských plateb. Udržováním podrobné papírové stopy využití vašich prostředků 401 (k) můžete být připraveni v případě auditu.
