Dávat zásoby, namísto peněžních prostředků, jako dar může oběma stranám velmi prospět. Zjistíte, že mnoho charitativních organizací, nemocnic, škol a dalších neziskových organizací přijímá akcie jako dar nebo dar.
Daňové výhody darování akcií na charitu
Pokud se hodnota akcií od okamžiku nákupu zvýšila, může se majitel vyhnout zaplacení daně z kapitálových výnosů darováním jistoty jiné straně. Když je jistota věnována charitativní organizaci, celková částka bude stále způsobilá pro odpočet daně. Vzhledem k tomu, že při darování akcií je zabráněno zdanění, bude dárce moci poskytnout větší dar.
Řekněme například, že jste chtěli darovat 1 000 dolarů na charitu. Můžete dát peníze nebo darovat zásoby. Předpokládejme, že jste si koupili akcie za původní kupní cenu 700 $, ale nyní stojí 1 128, 55 $. Abychom to zjednodušili, předpokládejme, že daň z kapitálových výnosů představuje 30% zhodnocení akcií. Prodej akcií za hotovost by po zdanění kapitálových výnosů činil čistou částku 1 000 USD (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).
V tomto případě by na vašem spodním řádku nemělo záležet, zda darujete celou akci nebo dáváte hotovost, protože obě možnosti vás budou stát 1 000 $. Charita však může získat více výhod z darování akcií, protože obdrží dar v hodnotě 1 128, 55 USD namísto 1 000 $ v hotovosti.
Jedna věc na vědomí, že pokud držíte akci déle než rok, než ji rozdáte, můžete si odečíst plnou tržní hodnotu darované akcie. V opačném případě, pokud byl zadržen po dobu kratší než jeden rok, je váš odpočet omezen na nákladovou základnu.
Mezitím, pokud držíte akcie, které obchodují za méně, než kolik jste za to zaplatili, je obvykle lepší prodat první, než darujete peníze na charitu. To vám umožní vzít ztrátu pro daňové účely.
Statistiky poradce
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Jedním z nejlepších způsobů, jak darovat, je prostřednictvím vysoce ceněné akcie. Funguje to takto:
Obraťte se na charitativní organizaci, které chcete věnovat. Mnoho z nich bude mít brokerský účet u jedné z větších brokerských společností. Dají vám drátové pokyny k převodu akcií. Ujistěte se, že vaše makléřská firma ví, že nechcete akcie prodávat, ale místo toho byste chtěli „charitativní převod“ na charitu. Tímto způsobem může charita prodat akcie a použít prostředky pro charitativní účely, aniž by musela platit daně ze zisku.
