Manžel, který nebyl jmenován jako příjemce individuálního důchodového účtu (IRA), obvykle nemá nárok na příjem nebo zdědění aktiv, když majitel účtu zemře. Existují však některé výjimky.
Klíč s sebou
- Obecně platí, že manžel, který nebyl jmenován příjemcem IRA, jej nemá zdědit. Ve státech s majetkem obce však může mít manžel za určitých okolností nárok na některá aktiva IRA. Pokud je majitel IRA zemře bez vůle a bez pojmenování příjemce, účet by pravděpodobně šel pozůstalému manželovi, v souladu se zákony intestního dědictví.
Označení příjemce převyšuje vůli
IRA se nepovažuje za součást vašeho majetku způsobem, jakým jsou jiné finanční účty a aktiva. Konkrétně se nevztahuje na ustanovení poslední vůle a závěti. Obecně řečeno, osoba, kterou určíte jako příjemce IRA (což obvykle děláte na formuláři při založení účtu), určuje, kdo zdědí IRA, nikoli vaši vůli. I kdybyste někoho pojmenovali podle své vůle, IRA určený příjemce ho nahradí.
Pouze v případě, že vůbec neurčíte příjemce (nebo vás příjemce předem určil), se IRA stane součástí vašeho majetku a bude podléhat ustanovením závěti. Nikdo jiný nemá nárok na podíl na IRA, pokud se uvedení příjemci nerozhodnou vzdát se svých podílů.
Jednou z výhod IRA z pohledu plánování nemovitostí je, že aktiva mohou být převedena přímo na příjemce, aniž by museli projít prozkoumáním závěti.
Příjemci IRA ve státech vlastnictví Společenství
Ve stavech vlastnictví společenství jsou však za určitých podmínek výjimky. Podle zákonů těchto států musí být manžel / manželka hlavním příjemcem IRA, ledaže souhlasí s tím, aby byla jmenována jiná strana. Pokud držitel IRA pojmenuje někoho jiného bez souhlasu manžela, pak může mít manžel nárok na část IRA, když původní vlastník zemře, bez ohledu na určení příjemce.
9
Počet státních majetkových stavů (Arizona, Kalifornie, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin). Aljaška je „opt-in“: dává oběma manželům možnost označit svůj majetek jako komunitní majetek.
Pokud přispěvatel pobývá ve stavu vlastnictví společenství, musí se manžel / manželka zkontrolovat u správce IRA, aby zjistil, zda od něj získal správný souhlas. Pokud byl získán řádný souhlas, pak určení příjemci budou moci převzít váš podíl na IRA.
Uvědomte si však, že i když přispěvatel má bydliště ve stavu vlastnictví společenství, na IRA (nebo její část) se stále nemusí vztahovat zákony o vlastnictví společenství, pokud zůstatek vznikl před jeho uzavřením manželství. Jistě, obraťte se na místního právníka, který se specializuje na plánování nemovitostí nebo dědické zákony, protože státní zákony se liší.
Výjimečné okolnosti pro dědictví IRA
Co scénář „neurčený příjemce“ popsaný výše? Pokud by vlastník IRA nepojmenoval jednoho a neměl bydliště ve veřejném statku, měl by manžel nárok na účet, protože by se stal součástí pravidelné pozůstalosti zemřelého.
Další scénář: Pokud majitel účtu nepomenuje žádné příjemce a nezemře bez vůle, podléhá IRA státním „zákonům dědictví intestátu“. I když se tyto liší, obvykle přeživší manželé a děti jsou na prvním místě v seznamu, aby zdědili majetek - což by zahrnovalo prostředky IRA.
