Penzijní plán s definovaným přínosem vs. plán s definovaným příspěvkem: Přehled
Penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem jsou rozděleny do dvou kategorií programů: penzijní plány s definovanými dávkami a plány s definovanými příspěvky. Jak název napovídá, penzijní plán s definovanými dávkami poskytuje stanovenou částku platby v důchodu, zatímco program s definovaným příspěvkem umožňuje zaměstnancům a zaměstnavatelům v průběhu času přispívat a investovat finanční prostředky, aby se ušetřilo na důchod.
Tyto klíčové rozdíly určují, která strana - zaměstnavatel nebo zaměstnanec - nese investiční rizika a ovlivňuje náklady na správu každého plánu. Tyto typy penzijních účtů jsou známé také jako „penzijní připojištění“.
Klíč s sebou
- Existují dva typy penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem: penzijní plány s definovanými dávkami a plány s definovanými příspěvky. Plány definovaných příspěvků jsou financovány především zaměstnancem, kde účastník odvádí část hrubé mzdy a společnost odpovídá příspěvku. Zaměstnanci zaručit konkrétní částku starobního důchodu pro každého účastníka penzijního plánu s definovanou dávkou.
Plány definovaných příspěvků
Plány definovaných příspěvků jsou financovány především zaměstnancem, který se nazývá „účastník“, přičemž zaměstnavatel porovnává příspěvky s určitou částkou.
Nejběžnějším typem plánu definovaných příspěvků je plán 401 (k). Účastníci se mohou rozhodnout odložit část své hrubé mzdy prostřednictvím odpočtu mezd před zdaněním podle plánu a společnost může příspěvek vyrovnat až do limitu, který stanoví.
Příspěvky jsou investovány podle pokynů účastníka do vybraných podílových fondů, fondů peněžního trhu, anuit nebo jednotlivých akcií nabízených programem.
Vzhledem k tomu, že zaměstnavatel po uložení prostředků nemá žádné povinnosti týkající se výkonnosti účtu, vyžadují tyto plány málo práce a jsou pro zaměstnavatele nízkým rizikem. Zaměstnanec odpovídá za řízení příspěvků a investic.
Definovaný penzijní plán
Plány definovaných přínosů
Zaměstnavatelé zaručují konkrétní částku penzijního požitku pro každého účastníka plánu definovaných požitků. Částka je založena na faktorech, jako je plat zaměstnance a roky služby.
Zaměstnanci mají malou kontrolu nad finančními prostředky, dokud nejsou obdrženi v důchodu. Společnost přebírá odpovědnost za investici a za její distribuci zaměstnanci v důchodu.
To znamená, že zaměstnavatel nese riziko, že návratnost investice nepokryje částku definovaných požitků splatných zaměstnanci v důchodu.
Kvůli tomuto riziku vyžadují plány definovaných přínosů komplexní pojistně-matematické projekce a pojištění záruk, čímž se náklady na správu velmi zvyšují.
Díky tomu byly plány definovaných přínosů všechny zastaralé.
Statistiky poradce
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Je to všechno v nomenklatuře. Plány definovaných požitků definují výhodu předem: měsíční výplatu v důchodu, na základě držby a platu zaměstnance, na celý život. Náklady na financování obvykle připadají celé společnosti. Od zaměstnanců se neočekává, že přispějí k plánu, a nemají individuální účty. Jejich právo není na účet, ale na tok plateb.
V plánech definovaných příspěvků není výhoda známa, ale příspěvek je. Přichází v určené částce od zaměstnance, který má v rámci plánu osobní účet a vybírá pro něj investice. Vzhledem k tomu, že investiční výsledky nelze předvídat, není konečný přínos při odchodu do důchodu definován. Zaměstnanec však vlastní účet sám a může vybrat nebo převést fond podle pravidel plánu.
