Co je rozšířená IRA?
Rozšířený IRA umožňuje příjemci druhé generace pokračovat v distribuci aktiv po dobu životnosti použitou příjemcem první generace, čímž se rozšiřuje IRA. Také známý jako úsek IRA.
Porozumění rozšířeným IRA
Jednotlivec, který zdědí aktiva IRA od původního vlastníka IRA, se označuje jako příjemce první generace. Tento jednotlivec je schopen rozdělit aktiva podle své životnosti nebo zbývající délky života původního majitele IRA. Pokud příjemce první generace následně zemře, je jeho příjemcem druhou generací.
Tento typ IRA používají ti, kteří již nepotřebují - nebo nechtějí - brát současně veškerá svá aktiva IRA. Rozšířené IRA mohou mít rozsáhlé daňové výhody, protože příjemcům druhé generace je povoleno pokračovat v rozdělování podle délky života, kterou používá první generace, a tím rozložit daňové zatížení z rozdělování na dlouhé období.
Jak může těžit druhá generace
Individuální důchodový účet je investiční nástroj používaný jednotlivci k získávání a vyčlenění prostředků na penzijní spoření. Od roku 2018 existuje několik typů IRA: Tradiční IRA, Roth IRA, JEDNODUCHÉ IRA a SEP IRA. IRA, které se někdy nazývají individuálními důchodovými ujednáními, se mohou skládat z řady finančních produktů, jako jsou akcie, dluhopisy nebo podílové fondy.
U všech těchto investic, s výjimkou Roth IRA, se do financování účtu používají dolary před zdaněním, a to až do určitých limitů. Během distribuční fáze, obvykle po věku 59, 5 let, musí osoba, která účet otevřela a financovala, platit běžné daně z příjmu z peněz vybíraných z účtu. Zemře-li osoba, která je majitelem účtu, jsou daně z výběru těchto aktiv stále splatné, i když je účet zděděn příjemcem první generace.
Tento příjemce první generace však může rozdělit dlužné daně rozdělením na základě jejich délky života. Mějte na paměti, že pokud jde o IRA, s příjemci s partnerem nebo s jiným partnerem se zachází odlišně. Manžel, který zdědí IRA, může buď převrátit prostředky do své vlastní IRA, nebo počkat, až přijme požadované minimální rozdělení (RMD), dokud by pozdější manžel nebyl ve věku 72 let.
Příjemci bez manželského partnera mají tři možnosti, včetně okamžité výplaty celé částky účtu a platby daní IRS. Mohou také začít brát RMD na základě jejich délky života nebo délky života zemřelého; pokud jsou starší 72 let, musí začít užívat RMD do jednoho roku po zdědění IRA. Další možností je úplné výběr z účtu během pěti let.
Rozšířená IRA je pouhým ustanovením, které umožňuje příjemci druhé generace a následným příjemcům pokračovat v rozdělování na základě délky života příjemce první generace.
