Co je publikace IRS 575?
Publikace IRS 575 je dokument publikovaný službou Internal Revenue Service (IRS), který poskytuje informace o tom, jak zacházet s výplatami z důchodů a anuit a jak vykazovat příjmy z těchto výplat v daňovém přiznání.
Také nastiňuje, jak rozdělovat rozdělení do jiného důchodového plánu.
Klíč s sebou
- Publikace IRS 575 vysvětluje, jak zacházet s důchody a anuity podle IRS. Tato publikace se týká rozdělení z důchodů a anuit a jak je vykazovat v daňovém přiznání. Publikace IRS 575 také pokrývá, jak řešit části bez daně.
Porozumění publikaci IRS 575
Publikace IRS 575 je aktualizována pro každý daňový rok. Pokrývá daňové zacházení s výplatami z penzijních a anuitních plánů a také ukazuje, jak vykazovat příjmy z federálního daňového přiznání.
Způsob, jakým jsou tato rozdělení zdaněna, závisí na tom, zda se jedná o pravidelné platby, nebo o částky, které jsou vypláceny v pravidelných intervalech po dobu několika let, nebo o neperiodické platby, což jsou částky, které nebyly obdrženy jako anuita. Zahrnuje následující témata:
- Jak vyčíslit část pravidelných plateb osvobozených od daně v rámci penzijního nebo anuitního plánu, včetně použití listu pro platby v rámci kvalifikovaného plánu. Jak vyčíslit část osvobozených od daně z neperiodických plateb z kvalifikovaných a nekvalifikovaných plánů a jak využít volitelné metody pro výpočet daně z paušálních částek z důchodů, akciových bonusů a plánů sdílení zisku. Jak převádět určité rozdělení z důchodového plánu do jiného důchodového plánu nebo IRA. Jak vykazovat platby v invaliditě a jak příjemci a Pozůstalí zaměstnanců a důchodců musí hlásit dávky, které jim byly vypláceny. Jak vykazovat penzijní dávky na železnici. Když se mohou na určité rozdělení vztahovat další daně, včetně daně z předčasného rozdělení a daně z přebytku.
Publikace 575 se nevztahuje na daňové zacházení s fondy z nekvalifikovaných plánů, jako jsou komerční anuity. Informace o tomto zacházení jsou k dispozici v publikaci IRS 939, Obecné pravidlo pro důchody a anuity.
Tato publikace se dále nevztahuje na dávky zaměstnanců státní správy v důchodu nebo jejich příjemců, na něž se vztahuje publikace IRS Publikace 721, Daňový průvodce po penzijních požitcích v americké státní službě.
Podmínky uvedené v publikaci IRS 575
Důchod a anuita jsou příplatky do důchodu, vyplácené ve splátkách. Existují však rozdíly, zejména v očích IRS.
Důchod je obvykle řada plateb vyplácených zaměstnavatelem zaměstnanci v důchodu, obvykle na celý život. Výše platby je založena na faktorech, včetně let služby a předchozí náhrady.
Anuita je řada plateb prováděných jako smluvní závazek v pravidelných intervalech po dobu delší než jeden rok. Může být stanovena tak, aby příjemce obdržel určitou částku nebo proměnnou, pokud je platba vázána na návratnost investice. Zaměstnanec může smlouvu financovat samostatně nebo s pomocí zaměstnavatele.
Kvalifikovaný zaměstnanecký plán je akciový bonus společnosti, penzijní plán nebo plán sdílení zisku, který slouží výhradně zaměstnancům nebo jejich příjemcům a který splňuje požadavky interního daňového řádu. To znamená, že splňuje podmínky pro zvláštní daňové výhody, jako je například odklad daně u příspěvků zaměstnavatele a zacházení s kapitálovými příjmy, pokud mají účastníci nárok.
