Obsah
- Neidentifikovatelní příjemci
- Příjemci a Vaše vůle
- Částky místo procent
- Sečteno a podtrženo
Je důležité udržovat aktuální označení příjemců. Problematické určení příjemce může být pro všechny zúčastněné frustrující. Aktualizace je přesto účinná, pouze pokud splňuje určité požadavky. Zde jsou některá označení příjemců, která mohou způsobovat problémy spolu se způsoby, jak se jim vyhnout pomocí jednoduchých preventivních kroků.
Klíč s sebou
- Mít nejasného příjemce na vašem důchodovém účtu znamená, že rozhodnutí o tom, kdo obdrží vaše aktiva IRA nebo 401 (k), když zemřete, může být na soudním dvoru. Není však nutné každého příjemce identifikovat jménem. fráze příjemce je jasná, například „všechny mé přeživší děti“, je to právně přijatelné. Státní zákony mohou automaticky jmenovat manžela jako výchozího příjemce pro důchodový účet.
Určení neidentifikovatelných příjemců
Neschopnost vašeho depozitáře identifikovat vašeho příjemce by mohla mít za následek zpoždění v tom, že váš zamýšlený příjemce obdrží aktiva, a může také stát právním poplatkům vašeho příjemce, pokud je nezbytné, aby soudy rozhodly, kdo to je. Identifikace příjemců podle jména a vztahu k vám způsobuje malé nebo žádné problémy s nimi. Nemusíte však uvádět jméno svého příjemce ve formuláři pro jmenování: pouhé uvedení „všech mých přeživších dětí“ je přijatelné označení pro příjemce. Ve skutečnosti konečné nařízení o minimální požadované distribuci (RMD) stanoví: „Určený příjemce nemusí být v plánu specifikován jménem, aby mohl být určeným příjemcem, pokud je osoba, která má být příjemcem, identifikovatelná podle plán, “podle nařízení o státní pokladně § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1.„ Všechny moje pozůstalé děti “tento požadavek splňuje.
Označení „všechny mé děti“ je rovněž přijatelné. Pokud by vás však předešlo jedno z vašich dětí, vyvstává otázka, jak by se mělo s tímto podílem nakládat. Pokud chcete, aby podíl tohoto dítěte šel na jeho dědice, musíte tento záměr jasně uvést v označení příjemce. Toho lze dosáhnout připojením přizpůsobeného označení příjemce nebo zahrnutím klauzule na jednotlivé závěry.
Označení příjemců a vaše vůle
Mnoho správců individuálních penzijních účtů (IRA) není ochotno přijímat označení příjemců „podle mé vůle“. V mnoha případech je neochota způsobena tím, že vůle se týká zacházení s aktivy, které jsou součástí majetku jednotlivce, a důchodový účet není považován za součást panství. Zatímco „podle mé vůle“ není široce přijímané označení, nařízení naznačuje, že je v souladu s federálními směrnicemi. Předtím, než uděláte takové označení, nezapomeňte se poradit se svým depozitářem IRA. I v případech, kdy depozitář takové označení přijme, stále nemusí poskytovat požadovaný výsledek.
Předpokládejme například, že ve své vůli uvedete, že vaše aktiva IRA by měla jít na vaši dceru. Nakonec dostane aktiva. Nebude s ní však zacházeno jako s příjemcem vaší IRA, a proto nebude moci využít možností průměrné délky života, které by jí byly k dispozici, pokud by byla přímým určeným příjemcem IRA. Místo toho se bude s IRA zacházet jako s příjemcem, který nemá určeného příjemce nebo s jinou osobou.
Částky místo procent
Někteří jednotlivci rádi zajistí, aby určený příjemce obdržel určitou částku. Za tímto účelem mohou být označení příjemců formulována jako „80 000 $ pro Charlie a zbytek pro Johna.“ Toto označení nemusí být problémem u účtů, které v době smrti vlastníka IRA mají zůstatky výrazně vyšší než uvedená částka, ale to by mohlo být problematické pro jiné účty.
Předpokládejme například, že zůstatek IRA ponechaný Charliemu a Johnovi byl 100 000 USD, když bylo označení příjemce dokončeno. Avšak kvůli ztrátě investic a distribucí, které byly splněny požadavky RMD, je zůstatek v době smrti vlastníka IRA méně než 80 000 USD. Může se zdát, že jedinou možností je poskytnout Charlie zbývající zůstatek, ale pokud majitel IRA chtěl, aby John obdržel některá aktiva, požadovaných výsledků by nebylo dosaženo. Účinnější určení příjemce by bylo takové, které by každému příjemci přidělilo procento aktiv nebo zahrnulo alternativní ustanovení, kdyby zůstatek klesl pod stanovenou částku.
Sečteno a podtrženo
Než odešlete určení příjemce, ověřte si u svého finančního poradce, opatrovníka nebo právního zástupce, zda zjistí, zda přinese požadované výsledky. Pokud jste již zadali své jméno příjemce, můžete stále zkontrolovat jeho stav. Neměli byste předpokládat, že váš depozitář IRA vás upozorní, pokud je označení nejednoznačné nebo nesplňuje požadavky. Ve většině případů je problém zaznamenán až poté, co majitel účtu zemřel a příjemce je připraven požadovat aktiva. Když zjistíte, že vaše označení příjemce je v pořádku, pomůžete zajistit, aby váš příjemce měl kdykoli přístup k aktivům.
