Co je to čistá hotovost?
Čistá hotovost je výsledkem celkové hotovosti společnosti snížené o celkové závazky vykázané v její účetní závěrce. Obvykle se používá při hodnocení peněžních toků společnosti. Čistá hotovost také označuje částku zbývající po dokončení transakce a odečtení všech souvisejících poplatků a srážek.
Čistá hotovost
Porozumění čisté hotovosti
Čistá hotovost označuje částku finančních prostředků získaných nebo ztracených po odečtení všech závazků a závazků z jedné transakce nebo více transakcí. Podobně jako v případě současného poměru je čistá hotovost měřítkem likvidity společnosti nebo schopnosti rychle splnit své finanční závazky. Závazky mohou zahrnovat standardní provozní náklady, platby dluhů a investiční činnosti. Výpočet čisté hotovosti začíná sčítáním všech příjmů za období, často označované jako hrubá. Po sčítání jsou závazky a závazky odečteny a rozdíl je čistá hotovost.
Čistou hotovost lze také považovat za krátkou formu termínu „čistá hotovost na akcii“, protože se týká investování do akcií. Investoři mohou pomocí čisté hotovosti pomoci určit, zda je akcie společnosti atraktivní investicí.
Čistý peněžní tok se týká zisku nebo ztráty finančních prostředků za období po zaplacení všech dluhů. Pokud má podnik po zaplacení všech svých provozních nákladů přebytek hotovosti, prý má kladný peněžní tok. Pokud společnost platí více za závazky a závazky, než jaké získává z operací, má se za to, že má záporný peněžní tok.
Záporný peněžní tok neznamená, že společnost není schopna zaplatit všechny své závazky; to znamená, že částka přijatá za toto období nebyla dostatečná k pokrytí závazků stejného časového období. Pokud dojde k likvidaci jiných spořicích nástrojů za účelem splnění závazku nebo vznikne-li další dluh, který nezahrnuje přijetí jednorázového vkladu, může společnost splnit všechny své závazky při zachování záporného peněžního toku.
Omezení čisté hotovosti
Analýza toho, jaké činnosti přispívají k pozitivní nebo negativní čisté hotovosti, je nezbytná při použití čisté hotovosti jako barometr pro určení finančního zdraví společnosti. Pozitivní čistá hotovost z událostí, jako je zvýšený zisk z prodeje nebo snížené závazky, může svědčit o dobře fungující a zdravé firmě. Některé činnosti však mohou mít za následek pozitivní peněžní tok, který se nemusí pozitivně odrazit na finančním zdraví společnosti, jako jsou peníze získané v důsledku vzniku nového dluhu nebo činnosti spojené s jednorázovým vkladem.
