Co je příspěvek Pretax?
Předčasný příspěvek je jakýkoli příspěvek do určeného důchodového plánu, důchodového účtu nebo jiného daňově odloženého investičního nástroje, za který se příspěvek provádí před odpočtem federálních a obecních daní. Například, pokud vložíte 10 000 $ na 401 (k), nemusíte platit daň z tohoto příjmu 10 000 $ v roce, kdy byl vydělán. Příspěvky Pretaxu jsou vládním způsobem, jak vás povzbudit, abyste ušetřili na svůj důchod.
Pro jednotlivce, který se rozhoduje mezi příspěvky před zdaněním nebo Rothem, by měli při odchodu do důchodu porovnat svou současnou daňovou skupinu s očekávanou daňovou skupinou. Měly by však také pamatovat na to, že daňová pravidla a závorky se postupem času mění.
Porozumění příspěvkům Pretaxu
Příspěvky do penzijního spořicího plánu mohou být ve formě příspěvků před zdaněním a / nebo po zdanění. Pokud je příspěvek poskytován penězi, za které již fyzická osoba zaplatila daň, označuje se jako příspěvek po zdanění. Namísto příspěvků před zdaněním nebo dodatečně k nim lze poskytnout příspěvky po zdanění. Mnoho investorů má ráda myšlenku, že nemusí platit daně z jistiny, když provedou výběr z investice. Příspěvky po zdanění by však měly největší smysl, pokud se očekává, že daňové sazby budou v budoucnu vyšší.
Klíč s sebou
- Příspěvek před zdaněním je příspěvek, který se provádí před zaplacením všech daní z částky. Příspěvky před zdaněním jsou navrženy tak, aby lidi povzbuzovaly k úsporám za odchod do důchodu. Výhodou příspěvků před zdaněním na odchodové účty je to, že mohou snížit vaše zatížení daně z příjmu v běžném roce..
Účty s daňovým zvýhodněním
Příspěvek před zdaněním je platba provedená penězi, které nebyly zdaněny. Tradiční plány IRA, 403 (b), 457 a většina 401 (k) jsou příklady účtů zvýhodněných na daních, které umožňují plánovačům odchodu do důchodu poskytovat roční příspěvky před zdaněním. Zaměstnanci mohou přispívat do penzijního plánu pomocí příjmů, které nepodléhají dani ze mzdy nebo příjmu. Zaměstnanec platí obyčejnou daň z příjmu ze svého příspěvku a výdělku, když vybere peníze z účtu. Kromě toho, protože příspěvky před zdaněním snižují částku zdanitelného příjmu, a tedy i daň z příjmu, kterou zaměstnanec dluží každý rok, si může zaměstnanec dovolit přispívat více před zdaněním než po zdanění.
Zvažte například zaměstnance, který v daném daňovém roce vydělá 75 000 USD hrubého příjmu. Je-li jeho efektivní daňová sazba 24%, bude jeho daňová povinnost za rok 0, 24 x 75 000 $ = 18 000 $, přičemž zaměstnanec bude mít 75 000 USD - 18 000 $ = 57 000 USD, přičemž si domů zaplatí. Pokud však tento zaměstnanec přispěje na svůj plán 401 (k) 15 000 $, bude jejich zdanitelný příjem snížen na 75 000 $ - 15 000 $ = 60 000 $ a jejich daňová povinnost bude 0, 24 x 60 000 = 14 400 $, méně než 18 000 $. Při výpočtu příspěvku před zdaněním, jak ukazuje tento příklad, se srážková daň sníží, protože se sníží základ daně.
Rychlá fakta
Ačkoli příspěvky před zdaněním snižují částku daní zaplacených v té době, je vždy lepší odložit platby kvůli časové hodnotě peněz.
Plány příspěvků po zdanění
Na rozdíl od plánů před zdaněním je Roth IRA plánem příspěvků po zdanění. Zatímco daně jsou placeny z výběrů z programů před zdaněním, daň se platí z Rothových příspěvků nyní, ale jejich výdělky lze vybrat bez daně. Jednotlivec, který je roztrhaný mezi předčasným nebo Rothovým příspěvkem do svého důchodového plánu, by měl porovnat svou současnou daňovou kategorii s očekávanou daňovou skupinou při odchodu do důchodu. Stupeň, do kterého spadají při odchodu do důchodu, bude záviset na jejich zdanitelném příjmu a platných daňových sazbách. Pokud se očekává, že sazba daně bude nižší, budou pravděpodobně přínosy před zdaněním výhodnější. Pokud se očekává, že sazba daně bude vyšší, může být jednotlivec s Roth IRA lepší.
Poskytování příspěvků před zdaněním je prospěšné pro ty, kteří jsou způsobilí, protože snižuje částku daní zaplacených v té době. Koneckonců, je vždy lepší odložit platby kvůli časové hodnotě peněz.
