Co je kvalifikovaná investice?
Kvalifikovanou investicí se rozumí investice nakoupená s příjmy před zdaněním, obvykle ve formě příspěvku do penzijního plánu. Fondy použité na nákup kvalifikovaných investic nepodléhají zdanění, dokud je investor neodstraní.
Jak funguje kvalifikovaná investice
Kvalifikační investice jsou pro jednotlivce motivací k tomu, aby přispívali na určité typy spořicích účtů odložením daní, dokud investor neodstraní finanční prostředky. Příspěvky na kvalifikované účty snižují zdanitelný příjem jednotlivce v daném roce, což činí investici atraktivnější než podobná investice na nekvalifikovaném účtu.
Příklad kvalifikované investice
U jednotlivců s vysokými příjmy by odložení zdanění výdělků až do rozdělení z penzijního fondu mohlo potenciálně přinést úspory několika způsoby. Zvažte například manželský pár, jehož hrubý příjem by je přivedl těsně nad bod zlomu do vyšší daňové třídy. V roce 2020 by manželský pár podávající společně viděl zvýšení daňové sazby z 24% na 32% ze zisku nad 326 600 USD. Protože IRS používá mezní daňové sazby, příjmy páru 2020 mezi 80 250 a 171 050 $ by byly zdaněny na 24%.
Předpokládejme, že zaměstnavatel každého z manželů nabídl plán 401 (k) a manželé maximalizovali své příspěvky za rok. Standardní limit pro jednotlivce, kteří se podílejí na plánech 401 (k) v roce 2020, je 19 500 $, takže pár by mohl snížit svůj celkový zdanitelný příjem o 39 000 $, čímž se celkový počet sníží z 326 600 na 287 600 USD, pohodlně v rámci 24% daňové skupiny.
Po odchodu do důchodu budou daně, které pár zaplatí za rozdělení, odpovídat jejich příjmu po odchodu do důchodu, což bude pravděpodobně o něco méně než jejich kombinované platy. Pokud jejich výplaty důchodu zůstanou pod prahem pro vyšší závorky daně z příjmu, budou profitovat z rozdílu mezi mezními sazbami, které by platily v současnosti, a případnými nižšími mezními sazbami, které budou platit v budoucnosti.
Roth IRA ve srovnání s kvalifikujícími se investicemi
Investice, na které se vztahuje stav odložené daně, obvykle zahrnují anuity, akcie, dluhopisy, IRA, registrované penzijní spořicí plány (RRSP) a určité typy trustů. Tradiční IRA a varianty zaměřené na samostatně výdělečně činné osoby, jako jsou plány SEP a SIMPLE IRA, všechny spadají do kategorie kvalifikovaných investic.
Roth IRA však fungují trochu jinak. Když lidé přispívají do Roth IRA, používají příjem po zdanění. Pokud kvalifikované investice nabízejí daňové výhody odložením platby daní, nabízejí Roth IRA daňové výhody tím, že umožňují přispěvatelům platit daň z jejich investičních fondů předem výměnou za kvalifikované rozdělení. V rámci Roth IRA se distribuce, které splňují určitá kritéria, vyhýbají jakémukoli dalšímu zdanění, což vylučuje jakékoli zdanění zhodnocení vložených prostředků.
