Co jsou nevyžádané prostředky?
Nevyžádané prostředky jsou peníze a jiná aktiva, jejichž oprávněného vlastníka nelze najít. Nevyžádané prostředky jsou obvykle převedeny na vládu po uplynutí určitého časového období. Chcete-li získat prostředky nebo aktiva, musí určený vlastník nebo příjemce podat žádost; pokud patří do pozůstalosti, může požadovat, aby žalobce prokázal svá práva na nevyžádaný majetek nebo finanční prostředky.
Porozumění nenárokovaným fondům
Existují různé důvody, proč se prostředky a aktiva nevyužívají. Například daňovému poplatníkovi může být dlužná refundace, ale kontrola vrácení peněz se stala nevyžádanou, protože daňový poplatník se přestěhoval bez aktualizace své adresy u daňového úřadu. Selhání bank může vytvořit skupinu nevyžádaných finančních prostředků, pokud si zákazníci nejsou vědomi jejího uzavření nebo neví, na koho se obrátit, aby získali své finanční prostředky. Nevyžádané důchody jsou běžným typem nevyžádaných finančních prostředků, zejména když se společnost zavírá a nejsou k dispozici žádné okamžité informace o správě jejich důchodů.
Nevyžádaný majetek je v zásadě majetek, který nevyžádal po období klidu. Období klidu je doba mezi okamžikem, kdy finanční instituce nahlásí účet nebo aktivum jako nevyžádané, a kdy vláda považuje tento účet nebo aktivum za opuštěné. Pro většinu států je doba klidu pět let. Když je majetek úředně označen státem jako opuštěný nebo nevyžádaný, prochází procesem známým jako escheatment, kde stát převezme vlastnictví tohoto majetku, dokud oprávněný vlastník nepodá pohledávku.
Typy nevyžádaného majetku zahrnují nevyzvednuté mzdové šeky, neaktivní akcie, soudní fondy, dividendy, kontrolní a spořicí účty a výnosy z majetku. Pokud majetkové účty nevyžádají, jsou převedeny do stavu z důvodů, které mohou zahrnovat smrt majitele účtu, nezaregistrování předávací adresy po změně bydliště nebo jednoduše zapomnění na účet.
Nevyžádaný majetek není zdaněn, zatímco je podán jako nevyžádaný; v případě zpětného získání však může být majetek úředně uznán jako zdanitelný příjem. Některé nevyžádané prostředky, jako jsou investice od 401 (k) nebo IRA, mohou být vráceny bez daně.
Klíč s sebou
- Nevyžádané finanční prostředky jsou aktiva, u nichž nelze právoplatného vlastníka nalézt. Typicky nevyžádané finanční prostředky a majetek jsou předávány státu, v němž se majetek nachází, po uplynutí doby klidu. Při vymáhání nevyžádaných finančních prostředků, které vzrostly v hodnotě, mohou být daně v té době posuzováno jako běžný příjem. Státy zavedly procesy, pomocí nichž mohou zákonní vlastníci aktiv získat zpět nevyžádané prostředky.
Příklad nevyžádaných prostředků
Vezměme si příklad, kdy jednotlivec platí odhadované federální daně v průběhu roku, podá své daně a požádá o vrácení peněz na svou domovskou adresu; před zpracováním vrácení se přesune a neprozradí svou novou adresu finančnímu úřadu. Vrácení peněz je později zpracováno a odesláno na jeho poslední známou adresu. Aby se zabránilo podvodům, korespondenci a platby od daňových úřadů obecně nelze předat. Z tohoto důvodu byla jeho nedoručitelná kontrola vrácení vrácena emitentovi a stala se nevyžádaným fondem. Nyní je na poplatníkovi, aby kontaktoval vládu a znovu vystavil šek na správnou adresu.
New York State v roce 2013 shromáždil příjmy z nevyžádaného majetku ve výši 700 milionů dolarů. Zatímco toto číslo je vyšší než průměr, výše příjmů, které státy získají z nesprávně umístěných účtů, představuje v celé zemi více než 62 miliard USD. Údaje ukazují, že 50% nevyžádaných účtů má méně než 100 USD, ale není omezena velikost účtu. V roce 2014 Texas vrátil majitelům dříve nenárokovaného majetku více než 200 milionů dolarů, přičemž průměrná výše nároků činila 1 000 $. Mnoho pohledávek je mnohem vyšší, ale jen málo z nich pravděpodobně odpovídá 32, 8 milionu dolarů, které rezident Connecticutu nárokoval v roce 2012, pokračuje z prodeje akcií, podle článku z roku 2017 od společnosti Press Connects .
Ověření nevyžádaných prostředků
Vlády nabízejí různé způsoby kontroly nevyžádaných finančních prostředků. Například služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje daňovým poplatníkům kontrolovat stav refundace online a také nabízí horkou linku, na kterou mohou daňoví poplatníci volat. Vzhledem k tomu, že online portály pro vrácení peněz jsou jednodušší a levnější než telefonní systémy, mohou vlády zdůraznit, že zákazníci volají pouze v případě, že dodání platby za vrácení přesahuje přiměřenou dobu (např. 21 dní od přijetí).
Ve Spojených státech federální vláda zatím nemá systém, který by umožňoval lidem kontrolovat nevyžádané finanční prostředky nebo majetek. Rovněž neudržuje centralizovanou databázi za účelem sledování nevyžádaných prostředků na federální úrovni ani nemá informace o nevyžádaných prostředcích pro každý stát. Jednotlivci a podniky, které hledají nevyžádané finanční prostředky, budou pravděpodobně muset kontaktovat příslušné státní agentury, kde mohou nevyžádané finanční prostředky nebo majetek existovat.
Není známo mnoha jednotlivcům, většině, ne-li všem, vládním agenturám zakázáno telefonicky kontaktovat majitele nevyžádaných finančních prostředků / aktiv. Protože podvodníci jsou si tohoto omezení vědomi, mohou se pokusit podvádět veřejnost. V některých případech, například v případě nevyžádaných důchodů spravovaných společností Penzijní benefity Guaranty Corporation (PBGC), jsou jména jednotlivců, kteří dluží peníze, veřejně uvedena. Podvodník může tyto osoby kontaktovat jako vládního zaměstnance a může jim nabídnout pomoc při zajištění nevyžádaných finančních prostředků za poplatek. Je důležité vědět, na jakou oficiální agenturu se chcete obrátit, abyste ověřili finanční prostředky, a uvědomte si, že většina z nich nemá zakázáno volat jednotlivce o svém majetku. Klíčovým ukazatelem toho, že se někdo pokouší podvádět, je jejich žádost o poplatek, číslo sociálního zabezpečení (SSN) nebo bankovní informace.
Ne všechny nevyžádané finanční prostředky pocházejí od vlády. Jednotlivci mohou mít nevyužité peníze na dárkových kartách, kladné zůstatky na účtech u bank a jiných finančních institucí a nevybírané provize z prodeje u předchozích zaměstnavatelů. Příjemci pojistek životního pojištění a jiných investic jsou také běžnými žadateli o nevyžádané finanční prostředky. Podniky, které drží nevyžádaný majetek, jsou obvykle ze zákona povinny pokusit se lokalizovat vlastníka aktiv, ale v případě neúspěchu mohou být požádány, aby jej předaly státu nebo místní správě.
