Každý zaměstnavatel, který nabízí penzijní plán ve výši 401 k), je povinen bezplatně poskytnout každému účastníkovi plánu kopie opisu souhrnného plánu, souhrnnou výroční zprávu a roční výpis z účtu účastníka.
Kromě toho má každý účastník zákonné právo písemně požádat o řadu dalších informací o společnosti 401 (k), jejích sponzorech a správě.
Zatímco prospekt není vyžadován, mnoho poskytovatelů 401 (k) vydává prospekt každého fondu nabízeného v plánu. Existuje také zákonná povinnost poskytnout prospekt na vlastní zásoby zaměstnavatele, pokud je nabízen v jeho plánu.
Klíč s sebou
- Zatímco prospekt není vyžadován, mnoho poskytovatelů 401 (k) vydává prospekt každého fondu nabízeného v plánu. Popis souhrnného plánu je nezbytný pro všechny penzijní plány, na které se vztahuje zákon o zabezpečení příjmů do důchodu zaměstnanců. Přehled výhod a využití krytí prostý jazyk pro shrnutí klíčových funkcí plánu, včetně výhod a omezení pokrytí.
Popis souhrnného plánu
Souhrnný popis plánu, neboli SPD, je dokument, který poskytuje účastníkům plánu „nejdůležitější skutečnosti, které potřebují vědět o svých penzijních a zdravotních plánech, včetně pravidel plánu, finančních informací a dokumentů o fungování a řízení plánu, “podle amerického ministerstva práce (DOL).
SPD je vyžadován pro všechny penzijní plány, na které se vztahuje zákon o bezpečnosti příjmu zaměstnanců (ERISA). Poskytovatel plánu musí zveřejnit požadavky na způsobilost zaměstnance, způsob výpočtu výhod, plány předání a podrobnosti o tom, jak podat žádosti o dávky. Pokud se změní plán 401 (k), je zaměstnavatel povinen poskytnout všem účastníkům shrnutí podstatných úprav s podrobnostmi o změnách a jejich dopadu na plán.
Souhrnná výroční zpráva
Souhrnné výroční zprávy jsou uloženy u DOL a obsahují finanční informace o aktivech plánu 401 (k). Tyto zprávy se často nazývají „zprávy 5500“, protože se ukládají na vládním formuláři 5500.
Každý účastník má zákonné právo požadovat řadu informací o 401 (k), jeho sponzorech a jeho řízení.
dodatečné informace
Plány musí také poskytovat shrnutí přínosů a pokrytí (SBC), které používá jasný, jasný jazyk k shrnutí zahrnutých přínosů, ustanovení o sdílení nákladů a omezení krytí, mezi jinými detaily. Plány a emitenti musí poskytnout SBC účastníkům a příjemcům v určitých časech, včetně písemných žádostí, při obnovení, po zvláštním zápisu a na vyžádání.
Na základě písemné žádosti správce plánu má každý zaměstnanec také zákonné právo:
- Další kopie SPD, souhrnná výroční zpráva nebo úplná kopie výroční zprávy. Kopie všech dokumentů uložených v plánu 401 (k) s ministerstvem práce, včetně pojistných smluv, kolektivních smluv a popisů plánu. Úplný seznam zaměstnavatelských a zaměstnaneckých organizací sponzorujících plán 401 (k), včetně adres. Správce plánu má právo účtovat přiměřenou částku za kopie těchto informací.
Pokud se zaměstnavatel rozhodne automaticky zaregistrovat své zaměstnance do plánu 401 (k), je zaměstnavatel dále povinen poskytnout popis postupu automatického zápisu a práva účastníků.
Využití pro nedostatek informací
Pokud účastník plánu není schopen získat od správce plánu žádnou z požadovaných informací, mohou být kopie získány také na základě písemné žádosti adresované Správě bezpečnosti zaměstnaneckých výhod (EBSA) ministerstva práce. Účastníkům se za službu účtuje „nominální poplatek za kopírování“, pokud je to více než 100 stran. Adresa je americké ministerstvo práce, EBSA Public Disclosure Facility, místnost N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Účastníci by měli EBSA poskytnout své jméno, adresu a telefonní číslo, které bude na žádost reagovat.
Sečteno a podtrženo
Informace zálohující 401 (k) penzijní plán se často mění a je příliš důležité je ignorovat. Informace jsou volně dostupné, pokud účastníci vědí, co mají právo vidět a jak o ně požádat.
