Zákon o zřízení každého společenství za účelem zvýšení důchodu z roku 2019, lépe známý jako zákon SECURE, který původně schválil sněmovnu v červenci, byl schválen Senátem dne 19. prosince 2019 v rámci zákona o rozpočtových prostředcích na konci roku. a doprovodné daňové opatření a dne 20. prosince podepsal prezident Donald Trump. Dalekosáhlý návrh zákona obsahuje významná ustanovení zaměřená na zvýšení přístupu k daňově zvýhodněným účtům a zabránění starším Američanům přežít svá aktiva.
Klíč s sebou
- Zákon SECURE se stal zákonem ze dne 20. prosince 2019. Zákon SECURE usnadní majitelům malých podniků vytvoření důchodových plánů „bezpečného přístavu“, které jsou levnější a snadněji spravovatelné. Mnoho pracovníků na částečný úvazek bude mít nárok na podílet se na penzijním plánu zaměstnavatele. Zákon tlačí zpět věk, ve kterém účastníci penzijního plánu potřebují vzít požadované minimální rozdělení (RMD), ze 70½ na 72, a umožňuje tradičním majitelům IRA, aby přispívali na neurčito. Zákon nařizuje, že většina - manželé, kteří zdědí IRA, provádějí distribuce, které nakonec vyprázdní účet za 10 let. Zákon umožňuje 401 (k) plánům nabízet anuity.
Problémový důchodový systém
V americkém důchodovém systému, který vyžaduje, aby většina pracovníků doplnilo sociální zabezpečení osobními úsporami, se všeobecně uznávalo, že dochází k problémům s vařením.
Podle údajů amerického statistického úřadu práce zveřejněných v roce 2018 se pouze 55% dospělé populace účastní plánu odchodu do důchodu na pracovišti. A dokonce i ti, kteří to dělají, jsou často žalostně pozadu, pokud jde o investování části jejich výplaty.
Například gigant Vanguard pro správu majetku odhalil na začátku roku 2019, že střední zůstatek 401 (k) pro věkové skupiny 65 a starší je pouhých 58 035 dolarů. Cílem zákona SECURE je povzbudit zaměstnavatele, kteří se dříve od těchto plánů odvrátili, což může být nákladné a obtížně spravovatelné, aby je začali nabízet.
"S přijetím tohoto návrhu zákona učinil Dům významný pokrok v opravě důchodové krize našeho národa a pomohl pracovníkům všech věkových skupin zachránit jejich budoucnost, " uvedl v prohlášení poté, co se zákon vylodil, uvedl zástupce Richard E. Neal (D-Mass.) přes dům v květnu.
417 až 3
Rozpětí, kterým prošel zákon SECURE v Sněmovně reprezentantů USA v květnu 2019
Zamotaný v Senátu
Navzdory drtivé podpoře Zákona o sekuritizaci v parlamentu se Senátu nedostalo, dokud nebylo připojeno k prostředkům a zákonům o prodloužení daní, které uplynuly den poté, co byl v Sněmovně reprezentantů obžalován prezident Trump.
Začátkem července hlásil PlanAdviser, že ho drželi dva republikánští senátoři - jeden z nich Ted Cruz (R-Texas). Podle zasvěceného Washingtonu se Cruz pokoušel vylepšit sekci na 529 účtech tak, aby je rodiče mohli použít také na výdaje na školní docházku.
V říjnu citoval PLANSPONSOR Chris Spence, vrchní ředitel TIAA pro vztahy s vládou, když řekl, že návrh zákona sedí „v něčem podobném legislativnímu limbu“. Spolu s Cruzem měli další senátoři - Mike Lee a Pat Toomey - výhrady k některým technickým bodům. Spence byl optimistický a správně předpovídal, že cesta k průchodu by mohla být prostřednictvím připojení k širšímu účtu, který musí projít do konce roku 2020.
Hlavní ustanovení zákona SECURE
Zákon SECURE vylepšuje řadu pravidel týkajících se důchodových účtů zvýhodněných na dani. Tady je to, co udělá:
- Usnadněte malým podnikům nastavení 401 (k) s zvýšením stropu, pod kterým mohou automaticky zapisovat zaměstnance do penzijních plánů „bezpečného přístavu“, z 10% na 15%. Poskytněte maximální daňový kredit 500 USD za rok zaměstnavatelům, kteří vytvářejí plán 401 (k) nebo JEDNODUCHÝ IRA s automatickým zápisem.Umožněte podnikům, aby se zaregistrovali na částečný úvazek, kteří pracují buď 1 000 hodin po celý rok, nebo mají tři po sobě následující roky s 500 hodinami služby. zahrnout do plánů na pracovišti možnost anuity snížením jejich odpovědnosti, pokud pojistitel nemůže splnit své finanční závazky. Vraťte zpět věk, ve kterém účastníci penzijního plánu potřebují provést požadované minimální rozdělení (RMD), od 70½ do 72, pro ty, kteří nejsou 70½ do konce roku 2019.Povolte použití daňově zvýhodněných 529 účtů pro splátky kvalifikovaných studentských půjček (až 10 000 $ ročně).Vyberte pokuty ve výši 5 000 $ z účtů 401 (k), abyste uhradili náklady spojené s r adopce dítěte. Povzbuzujte zaměstnavatele, aby do plánů 401 (k) zahrnovali více anuit, odstraněním jejich strachu ze zákonné odpovědnosti, pokud poskytovatel anuity neposkytne, a také je nevyžadují, aby si vybrali plán s nejnižšími náklady. (Mohlo by to být něco jako dvojsečný meč. Zaměstnanci budou muset tyto možnosti pečlivě hledat.)
Za toto všechno platí jedna další zásadní změna v novém zákoně: odstranění ustanovení známého jako úsek IRA, které umožnilo nesezdýmům zdědit důchodové účty, aby rozložili výplaty po celou dobu jejich životnosti. Nová pravidla budou vyžadovat úplnou výplatu zděděné IRA do 10 let od úmrtí původního majitele účtu, čímž se získá dodatečný daňový příjem odhadem 15, 7 miliard USD. (To se týká pouze dědiců majitelů účtů, kteří zemřou počínaje rokem 2020.)
Plánovači tyto změny vyhodnocují
Zatímco projektová agentura pro odchod do důchodu Marguerita Cheng, CEO společnosti Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, MD, upozorňuje, že návrh zákona není zdaleka lékem na celostátní výzvy v oblasti odchodu do důchodu, tvrdí, že několik ustanovení představuje krok správným směrem. Cvičení
Zejména poznamenává, že snížení počtu hodin, které jsou zaměstnanci povinni pracovat, aby se mohli přihlásit na 401 (k) s, může pomoci rozšířit účast. "Je to užitečné pro zaměstnance na částečný úvazek, ať už právě vstupují na pracovní sílu nebo se chystají odejít, " říká Cheng.
A je pro přidání flexibility na 529 účtů, které by mohly být použity k splacení některých studentských půjček v rámci vyúčtování. To je dobrá volba, říká, pro rodiče, kteří mohou mít zbývající prostředky na vzdělávacím spořicím účtu a chtějí pomoci dítěti, které již absolvovalo. „Zákon SECURE poskytuje větší flexibilitu, “ říká Cheng.
Pro Davida Raeho, finančního plánovače se sídlem v Los Angeles, má smysl změnit také počáteční věk při požadovaném minimálním rozdělení na 72 vzhledem k tomu, že lidé žijí déle než před generací. "Posun zpět RMD pomůže lidem vydělat peníze o trochu déle, zejména proto, že více z nich musí později pracovat, " říká Rae.
Sečteno a podtrženo
To, zda zákon SECURE skončí změnou hry na odchod do důchodu, či nikoliv, zbývá vidět. Jedna věc je však naprosto jasná: Stávající pravidla nedovolují téměř Američanům, aby odložili vejce z hnízda, které nakonec potřebují pro bezpečný odchod do důchodu.
