Obsah
- Přesuňte svá aktiva do správného plánu
- Příklad 1: Chybný účet
- Příklad 2: Administrativní chyby
- Omezení převrácení
- Příklad 3: Špatné převrácení
- Sečteno a podtrženo
Velký počet daňových poplatníků každý den přesouvá aktiva penzijního plánu mezi plány a finančními institucemi. I když se finanční instituce a poskytovatelé finančních služeb snaží zajistit, aby nedošlo k chybám, někdy se tak stane. Je důležité vědět, že i když se instituce dopustila chyby, sdílíte odpovědnost za zajištění toho, aby převrácení nebo převod, který požadujete, byl podle současných předpisů přípustný.
Klíč s sebou
- Ujistěte se, že je je možné obdržet v penzijním plánu, do kterého přesouváte svá aktiva. Zjednodušte své transakce kvůli administrativním chybám, které mohou neúmyslně narušit regulaci. Každých 365 dnů je možné převrátit IRA na jedno, ale správce je důvěryhodný. převrácení je neomezené.
Přesuňte svá aktiva do správného plánu
Když přesunete své penzijní aktiva z jednoho plánu do druhého, musí být přijímací plán způsobilý pro příjem aktiv. Pokud přesunete aktiva do nesprávného typu penzijního plánu, ztratíte daňový stav přesunutých aktiv a může to také způsobit neúmyslné daňové důsledky.
Je důležité včas odhalit jakékoli chyby, abyste se vyhnuli daním a pokutám.
Příklad 1: Výběr nesprávného účtu
John stáhl svůj zůstatek 401 (k) ve výši 500 000 dolarů a převedl částku do své JEDNODUCHÉ IRA v místní bance. John si nebyl vědom toho, že podle předpisů mu nebylo povoleno převádět částky z jiných penzijních plánů do jeho JEDNODUCHÉ IRA. O dva roky později si najal daňového profesionála, který chybu objevil, když zkontrolovala Johnova nedávná daňová přiznání. Bohužel bylo příliš pozdě na to, aby se to napravilo bez následků. John musel ze své JEDNOTNÉ IRA odstranit 500 000 dolarů, a protože částka zůstala na jeho účtu dva roky, musel zaplatit IRS spotřební daň ve výši 60 000 $ (6% za každý rok).
Kromě toho John ztratil příležitost nashromáždit daňově odložený výnos z 500 000 dolarů, které by se nashromáždily, kdyby byla částka vrácena do jeho tradičního IRA. Kdyby John zjistil chybu do 60 dnů od obdržení distribuce, mohl distribuovat částku ze své JEDNOTNÉ IRA a uložit ji do své tradiční IRA jako převrácení.
Příklad 2: Administrativní chyby
Jane se zabývá dvěma finančními institucemi. Na první má tradiční IRA, na druhé má tradiční IRA a běžný (ne-IRA) spořicí účet. Jane dá pokyn druhé finanční instituci k převodu aktiv z její IRA na její IRA v první finanční instituci. O rok později si Jane uvědomí, že číslo doručujícího účtu, které poskytla, bylo číslo jejího spořicího účtu. Okamžitě vložila peníze do své IRA v první finanční instituci. Díky tomu však byla transakce pravidelným příspěvkem do IRA, nikoli převodem z plánu na plán. Bohužel ani finanční instituce nezjistila tento nesoulad a nezabránila chybné transakci.
Pokud Jane již přispěla do své IRA maximální částkou, bude muset prostředky odstranit jako vrácení nadbytečného příspěvku. Pokud chybu do příslušné lhůty neopraví, dluží IRS pokutu ve výši 6% z částky za každý rok, který zůstává v její IRA. Pokud však dosud nepřispěla do svého IRA za daný rok a částka nepřesahuje limit příspěvku IRA a zahrnuje pouze hotovost, může Jane částku ponechat v IRA a považovat ji za svůj pravidelný příspěvek IRA.
Omezení převrácení
Příklad 3: Špatný druh převrácení
Tom, 45letý daňový poplatník, vlastní dvě tradiční IRA. V dubnu 2018 stáhl z IRA číslo jedna 50 000 dolarů a převedl částku na IRA číslo dvě do 60 dnů. Transakce je bez daně a penále, protože byla řádně převrácena. V lednu 2019 John stáhl dalších 40 000 dolarů z IRA číslo jedna a převedl částku na IRA číslo dva do 60 dnů. 40 000 $ však nelze převrátit, protože John již převedl distribuci z IRA číslo jedna během předchozích 12 měsíců. John musí odstranit 40 000 dolarů jako vrácení nadbytečné distribuce, aby se vyhnuli pokutám.
Aby se tomu zabránilo při přemisťování penzijních aktiv mezi dvěma tradičními IRA nebo dvěma Rothovými IRA, doporučuje se, aby byl přesun proveden jako převod důvěryhodného správce. Počet převodů mezi důvěryhodnými osobami, ke kterým může dojít mezi vašimi IRA, není omezen.
Sečteno a podtrženo
Před přemístěním svých penzijních aktiv se u svého finančního poradce obraťte na pomoc při zajišťování, že transakce je podle současných předpisů přípustná. Zkontrolujte také, zda byly prostředky převedeny na správný účet nebo ze správného účtu a ve správném pořadí. Pokud budou chyby odhaleny dostatečně brzy, můžete opravit chyby bez sankcí.
