Většina příjmů, které vyděláváte prací nebo investicemi, podléhá federální dani z příjmu a v některých případech i státním daním. Existují však určité kategorie příjmů, které vláda nezdanuje. Zde je 12, o kterých by měl vědět každý daňový poplatník.
Klíč s sebou
- Většina vašich příjmů je pravděpodobně zdanitelná, ale federální vláda uděluje některé výjimky. Státy se liší v tom, jak zdaní příjmy, a některé nemají vůbec žádnou daň z příjmu. Některé investice mohou také poskytovat příjem bez daně, včetně komunálních dluhopisů a podílů v Roth důchodové účty.
1. Platby v invalidním pojištění
Dávky v invaliditě jsou zdanitelné, pokud váš zaměstnavatel zaplatil pojistné za pojistku. Existují však některé kategorie invalidních dávek, které nelze označit:
- Jakékoli výhody, které získáte z doplňkového pojištění pro případ invalidity zakoupené u svého zaměstnavatele, s vlastním dolarem po zdanění. Jakékoli výhody, které obdržíte od soukromého plánu pojištění pro případ invalidity, který jste zakoupili za dolary po zdanění. škody na fyzickém zranění nebo fyzické nemoci, náhrada za trvalou ztrátu nebo ztrátu použití části nebo funkce vašeho těla nebo náhrada za trvalé znetvoření. Dávky v invaliditě z fondu sociálního zabezpečení. Dávky v invaliditě na základě smlouvy o pojištění vozidla bez zavinění za ztrátu příjmu nebo výdělečnou kapacitu v důsledku zranění.
2. Pojištění poskytované zaměstnavatelem
IRS říká, že „obecně se hodnota příjmu z úrazu nebo zdravotního plánu, kterou vám poskytuje zaměstnavatel, nezahrnuje do vašeho příjmu.“ Mohlo by to být zdravotní pojištění poskytované vaším zaměstnavatelem prostřednictvím třetí strany (jako je Aetna nebo Blue Cross) nebo krytí a náhrada za lékařskou péči poskytovanou prostřednictvím dohody o úhradě zdravotního pojištění (HRA). Pojištění dlouhodobé péče poskytované zaměstnavatelem rovněž není zdanitelné.
3. Zdravotní spořicí účty
Rovněž v kategorii zdravotních výhod nejsou distribuce ze zdravotního spořicího účtu zdanitelné, pokud jsou použity pro kvalifikované výdaje. Zdravotní spořicí účty jsou k dispozici pouze osobám zapsaným ve vysoce odpočitatelném plánu zdravotního pojištění.
4. Výplaty životního pojištění
Pokud váš blízký zemře a zanechá vám nárok na životní pojištění, tento příjem obvykle není zdanitelný. Z tohoto pravidla však mohou existovat výjimky. Pokud také převedete peníze na životní pojištění nebo změníte životní pojištění, které vlastníte, může to mít dopad na daně.
5. Příjmy získané v sedmi státech
Státy se liší v druhu příjmu, který zdaní, a sazbách, za které je zdaní. Sedm států - Aljaška, Florida, Nevada, Jižní Dakota, Texas, Washington a Wyoming - nemají žádnou daň z příjmu. New Hampshire a Tennessee zdaňují pouze úrokové příjmy a dividendy, nikoli výdělek z platu a mezd (a Tennessee je naplánováno na zrušení této daně do konce roku 2021). Některé státy rovněž osvobozují od zdanění důchody a příjmy ze sociálního zabezpečení, i když oba jsou zdaněny na federální úrovni.
6. Firemní příjem získaný v šesti státech
Podle Daňové nadace neexistují v šesti státech žádné daně z příjmu právnických osob - Nevada, Ohio, Texas, Washington, Jižní Dakota a Wyoming. Nevada, Ohio, Texas a Washington však uvalují daně na hrubé příjmy společnosti. Dva státy - Jižní Dakota a Wyoming - nepodléhají dani.
7. Prodej hlavní rezidence
Jednotlivci a manželské páry, kteří splňují testy vlastnictví a používání IRS, což znamená, že vlastnili svůj dům alespoň dva z posledních pěti let a žili v něm jako hlavní bydliště alespoň dva z posledních pěti let, mohou vyloučit z jejich příjmu až do výše 250 000 USD (pro jednotlivce) nebo 500 000 USD (pro manželské páry, které podávají společně) kapitálové zisky při prodeji domu.
8. Finanční dary
Podle pravidel IRS může být dar dárce, nikoli příjemce, předmětem daně z darů. V současné době jsou dary až 15 000 $ na příjemce za rok osvobozeny od daní. Páry, které dělají dárky, mohou tuto částku zdvojnásobit na 30 000 $. I když příjemci nebudou dlužit daně z příjmu ani za dar za samotný dar, jakýkoli příjem, který tento dar vytvoří (např. Akciové dividendy), je zdanitelný.
Finanční dary se obvykle nepovažují za příjem, přestože dárce může dlužit daň z darů, pokud jsou nad 15 000 $.
Následující typy dárků se navíc považují za plně nezdanitelné:
- Školné nebo zdravotní výdaje hrazené jménem někoho jiného. Politické dary. Na rozdíl od jiných typů darů jsou dobročinné dary také odpočitatelné z daní.
Důležitou výjimkou z tohoto pravidla jsou finanční dary zaměstnavatelů, například hotovost nebo dárkové karty. Obvykle se považují za okrajové dávky, nikoli za dary, a jsou považovány za zdanitelný příjem. Avšak dar skromné hodnoty, který je dán jen zřídka, jako je například ovocný koláč z dovolené, je považován za výhodu de minimis a nezdaněný.
9. Dědictví
Dědictví se nepovažuje za zdanitelný příjem. Majetky nad určitou velikostí však mohou podléhat dani z majetku, které platí samotná nemovitost. Částka, která nepodléhá dani, známá jako osvobození od daně z nemovitostí, je 11, 58 milionu USD pro jednotlivce a 23, 16 milionu USD pro páry (od roku 2020). Jakákoli částka osvobozená od daně je předmětem daně.
10. Úroky z komunálních dluhopisů
Většinou, když investujete do dluhopisů, musíte platit federální a státní daně z příjmu, který z nich dostanete. Výjimkou jsou komunální dluhopisy vydané státy a dalšími vládními subjekty. Jejich příjem je obecně bez daní na federální úrovni a také na státní a místní úrovni, pokud žijete ve státě, kde byly dluhopisy vydány. Toto osvobození od daně se vztahuje na to, zda investujete do jednotlivých komunálních dluhopisů nebo je kupujete prostřednictvím komunálního dluhopisového fondu nebo ETF.
Městské dluhopisy obecně platí méně než jiné typy dluhopisů. V závislosti na vaší daňové kategorii však mohou nabídnout lepší daňové přiznání po zdanění než jejich zdanitelné protějšky.
11. Až 3 000 $ kompenzace výnosů kapitálovými ztrátami
12. Příjem z výplaty výplaty Roth
Kvalifikované penzijní účty, jako jsou plány 401 (k) a 403 (b) a IRA, nabízejí řadu daňových výhod, včetně odložení jakékoli daně z vašich investičních zisků, dokud peníze nezvolíte. V případě Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) a Roth IRA nejsou peníze, které vyberete, zdanitelné vůbec, pokud splníte pravidla Rothů.
IRS poskytuje další informace o zdanitelném a nezdanitelném příjmu ve své každoročně aktualizované publikaci 525.
