DEFINICE 529 Spořicího plánu
Daňově zvýhodněná metoda úspor pro budoucí výdaje na vysoké školy, schválená článkem 529 zákoníku o vnitřních příjmech. Legálně známé jako „kvalifikované školné“. 529 Spořicí plány jsou sponzorovány státy, státními agenturami nebo vzdělávacími institucemi a mohou být použity k pokrytí školného, pokoje, tabule, knih, počítačů a dalších příjemců. Peníze vložené na účet mohou být investovány do podílových fondů nebo do podílových fondů s pevným výnosem, do fondů peněžního trhu, do fondů obchodovaných na burze (ETF) a do bankovních produktů chráněných jistinou. Ve většině případů nepodléhají příjmy federálním ani státním daním, pokud jsou peníze použity pouze na výdaje kvalifikované vysoké školy. Plány jsou otevřené jak pro dospělé, tak pro děti.
SNÍŽENÍ DOLŮ 529 Spořicí plán
Každý americký stát má své vlastní spořicí plány 529, doplněné jedinečnou sadou funkcí. Jednotlivci žijící ve všech státech mohou otevřít plán 529, tento plán však nemusí být ve státě bydliště majitele účtu nebo určeného příjemce.
Existují dva různé druhy 529 plánů: Předplacené školné a plány spoření na vysoké škole. Všech padesát států a District of Columbia sponzorují alespoň jeden typ 529 plánu, nicméně skupina soukromých univerzit se účastní předplacených školných plánů. V případě předplacených školných programů držitel účtu nakupuje kredity na zúčastněných vysokých školách a univerzitách, které kryjí budoucí náklady na školné, ale zamykají je v běžných cenách. Předplacené školné obvykle nabízené státními, veřejnými akademickými institucemi obvykle nelze použít pro budoucí výdaje za pokoj a stravu a další vedlejší výdaje. Federální vláda nezaručuje předplacené plány a zatímco pouze některé státní vlády zaručují peníze zaplacené do plánů, které sponzorují, které majitelé účtů mohou ztratit, pokud podkladové investice zaznamenají pokles hodnoty. Vysokoškolské spořicí plány umožňují držitelům účtů otevřít investiční účet, aby ušetřili budoucí kvalifikované vysokoškolské vzdělání příjemce, které zahrnuje pokoj a stravu, jakož i školné. Účty vysokoškolských spořicích plánů se obecně vztahují na jakoukoli univerzitu, včetně institucí vyššího vzdělávání mimo USA.
Je důležité si uvědomit, že poplatky spojené s 529 plány mohou snížit výnosy, a že poplatky se mohou lišit v závislosti na tom, zda je typem 529 plánu spoření nebo předplacené školné. Je tedy na majitelích účtů, aby prozkoumali strukturu poplatků před vytvořením některého plánu, aby plně porozuměli podmínkám každé investiční možnosti. Oba programy mohou účtovat poplatky za aplikace a průběžné správní poplatky.
