Co je další dobrovolný příspěvek (AVC)?
Dalším dobrovolným příspěvkem je platba zaměstnance na penzijní spořicí účet, která přesahuje částku, kterou odpovídá zaměstnavatel.
Zaměstnanec může poskytnout další dobrovolný příspěvek až do určité roční úrovně schválené IRS. To znamená, že existují roční limity na částku, kterou IRS umožní zaměstnancům platit jako příspěvky s odložením daně.
Klíč s sebou
- Ať už váš zaměstnavatel odpovídá vašemu příspěvku, nebo ne, můžete přispívat až do ročních limitů stanovených IRS. Pokud překročíte maximální částku stanovenou IRS, můžete dlužit 6% daň z nadměrného příspěvku. Limit příspěvků IRA pro daňové roky 2019 a 2020 jsou 6 000 dolarů plus 1 000 dolarů navíc pro zaměstnance ve věku 50 a více let. Limit pro většinu typů plánů 401 (k) je 19 000 dolarů plus 6 000 dolarů pro tyto věkové kategorie 50 a více za daňový rok 2019 a 19 500 dolarů plus 6 000 $ pro daň rok 2020.
Existuje také daň z toho, co IRS nazývá „nadměrné příspěvky“, pokud překročíte limit.
Limit pro většinu typů plánů 401 (k) je 19 000 $ ročně plus 6 000 USD pro ty věkové 50 a více let pro daňový rok 2019 a 19 500 USD plus 6 000 USD pro daňový rok 2020.
Limit příspěvků IRA pro daňové roky 2019 a 2020 je 6 000 dolarů plus 1 000 dolarů pro zaměstnance ve věku 50 a více let. Výjimka: SIMPLE IRA má limit příspěvku 13 000 USD v roce 2019 a 13 500 USD v roce 2020. Tato rozmanitost IRA je méně běžně dostupná a může ji nabízet pouze podniky s méně než 100 zaměstnanci.
Tato čísla nezahrnují žádný příspěvek zaměstnavatele.
Porozumění AVC
Mějte na paměti, že se jedná o „kvalifikovaný“ účet, což znamená, že se řídí pokyny IRS pro programy, které zahrnují zvláštní daňové zacházení pro zaměstnavatele, zaměstnance nebo obojí.
Zaměstnanci mohou dobrovolně přispívat na spořicí účty odložené daní, včetně 401 (k), 403 (b), SEP IRA, JEDNODUCHÉ IRA a tradiční nebo Roth IRA.
Všechny kromě Roth IRA umožňují zaměstnancům přispívat dolary před zdaněním, což znamená, že odkládají platby daně z příjmu na část svých platů, dokud si peníze po odchodu do důchodu nevyberou. V případě Roth IRA jsou daně z příjmu placeny v době poskytnutí příspěvku.
Zaměstnavatelský zápas
Zaměstnavatelem sponzorované penzijní plány mohou přinést další výhodu. To znamená, že zaměstnavatel může dosáhnout procenta platu, které zaměstnanec přispívá, až do maxima. Toto maximum je v průměru asi 3% platu, ale některé společnosti mají vyšší shodu a jiné nemají vůbec žádnou shodu.
Roční limity příspěvků nezahrnují odpovídající platby vyplácené zaměstnavatelem.
Jakýkoli osobní finanční poradce vám řekne, že je moudré přispívat alespoň částkou rovnající se zápasu vašeho zaměstnavatele nebo že „necháváte peníze na stole“.
Máte však možnost ještě více zvýšit své penzijní úspory přidáním vyššího procenta své mzdy. Další dobrovolné příspěvky se mohou lišit v daňovém zacházení, v závislosti na typu plánu, ale pokud jsou provedeny na účet s odložením daně, veškerá daňová přiznání se hromadí bez daně až do důchodu.
Nadměrné příspěvky
Aby se zabránilo nadměrné dani z příspěvků, společnost IRS navrhuje, abyste peníze a jakékoli investiční výnosy, které jste získali, získali před daňovým termínem. Dlužíte z toho daň z příjmu, ale této zvláštní dani se vyhnete.
Nejjednodušší možností je samozřejmě přestat přispívat, když překročíte limit IRS pro daný rok. Vyčerpali jste dostupné možnosti odložené daně pro daný rok, ale stále můžete pravidelně investovat mimo své investiční možnosti zaměstnavatele.
