IRS ví, že má velký problém: daňový rozdíl ve výši 450 miliard dolarů, což je rozpětí mezi tím, co si vláda myslí, že by měla vybírat, a tím, co skutečně vybírá. Někteří podvodníci nevykazují příjem, zatímco jiní vědomě uzavírají odpisy, na které nemají nárok. Například vláda vyplácí miliardy podvodů ročně jako vratné vydělané úvěry na daň z příjmu v důsledku podvodných nároků. Je zřejmé, že hrozby občanských a trestních sankcí nejsou dostačující k tomu, aby některé lidi odrazovaly od podvádění, a proto IRS používá několik způsobů, jak tyto osoby najít.
Analýza počítačových dat
IRS používá systém zpracování návratů informací (IRP) pro porovnávání informací zasílaných zaměstnavateli a jinými třetími stranami do IRS s údaji, které jednotlivci uvádějí ve svých daňových přiznáních. Přizpůsobení je založeno na informacích vrácených IRS o W-2s (vykazování mezd), 1099s (vykazování úroků, dividend, transakcí s cennými papíry a náhrad zaměstnancům) a harmonogramu K-1 (vykazování výnosů a nákladů z partnerství, S korporací, trusty a majetky). Počítače IRS poté najdou jednotlivce, kteří obdrželi tyto nahlášené informace, aby se ujistili, že byly nahlášeny v daňových přiznáních. Je zřejmé, že některé opomenutí nebo chyby jednotlivců jsou jednoduché chyby; některé však vyplývají ze snahy podvádět daně.
Počítače IRS také používají filtry k vyhledání a zastavení falešných náhrad za získaný kredit na daň z příjmu (EITC). Podle zprávy generálního inspektora státní pokladny pro IRS mohla IRS za rok 2013 podvodně vybírat 217 000 výnosů a požadovat 500 milionů dolarů na výdělek na dani z příjmu . Zpráva dále uvádí, že IRS používá „mnohostranné přístupy k zastavení podvodných vratných nároků EITC“.
Počítače IRS se staly sofistikovanější než pouhé porovnávání a filtrování informací daňových poplatníků. Předpokládá se, že IRS může sledovat takové informace, jako jsou lékařské záznamy, transakce s kreditními kartami a další elektronické informace, a že tato přidaná data používá k nalezení daňových podvodů. Není divu, že IRS nesdílí mnoho informací o této činnosti s veřejností, kromě skutečnosti, že se to děje.
Vaše sociální mediální stopa
Agenti IRS pravděpodobně používají sociální média k nalezení daňových podvodů. (Opět platí, že agentura má o této aktivitě jen málo informací.) Příspěvky na Facebooku, Twitteru, Instagramu a dalších webech mohou odhalit životní styl, který neodpovídá výši příjmu vykázaného v daňovém přiznání nebo nárokovaných odpočtech. Například nárokovaný odpočet za služební cestu může být lež, když jednotlivec na sociálních médiích odhalí, že cestování bylo rodinnou dovolenou.
Samozřejmě, bez dalšího odhalení ze strany IRS, jak a kdy se používají sociální média, je do značné míry dohad. Je však pravděpodobné, že sociální média nejsou spouštěčem auditu (IRS se nadále spoléhá na porovnávání počítačů a jiné tradiční způsoby, jak zaměřit jednotlivce na audity), ale sociální média mohou být pro IRS užitečná, jakmile budou zjištěny nesrovnalosti pro nalezení daňových podvodů a lháři. (Viz také, jak fungují audity IRS? )
Rozsah snoopingu IRS není znám.
- Sleduje agentura soukromé e-maily? Mějte na paměti, že podle zákona o ochraně osobních údajů v elektronických komunikacích může federální agentura činná v trestním řízení prohlížet e-maily uložené na serveru třetí strany, které tam byly déle než 180 dní, pokud jsou relevantní pro vyšetřování, bez oprávnění; e-maily jsou považovány za opuštěné. Hledá IRS neveřejné příspěvky na sociálních médiích? Osoba může být nucena odhalit příspěvky, i když to může být obviňující.
Píšťalky
Nespokojený zaměstnanec nebo bývalý manžel / manželka může sdělit IRS o příjmech, které nejsou hlášeny, nebo o jiných chybných daňových opatřeních, které by mohly vést IRS k vrácení daní. Někteří informátoři to dělají pro pomstu, jiní proto, že věří, že dělají správnou věc, zatímco jiní to dělají za peníze. IRS vyplácí odměnu až 30% za zotavení vlády za určité hvízdání:
- Povinná odměna: 15% až 30% částky vybrané vládou v důsledku tipu informátora. Sporné daně, úroky a pokuty musí být více než 2 miliony dolarů. (Pokud je jednotlivec informován, jeho hrubý příjem za daný rok musí být vyšší než 200 000 USD.) Informátor se může proti daňovému soudu odvolat proti rozhodnutí. Diskreční odměna: až 15% až do 10 milionů USD. Toto ocenění, které může být uděleno, nejsou-li splněny podmínky povinné ceny, je diskreční a proti IRS akci (nebo odmítnutí ceny) nelze podat odvolání.
Ve fiskálním roce vlády končícím 30. září 2012 zaplatila vláda 128 oznamovatelů. Zjistěte více o whistle-foukání z IRS. (A viz Jak nahlásit daňový podvod .)
Sečteno a podtrženo
IRS každoročně zveřejňuje některé významné daňové podvody v naději, že to ostatním brání v tom, aby dělali totéž. (Teresa Giudice, která se objevila na The Real Housewives of New Jersey, začala v lednu 2015 odvést 15měsíční trest odnětí svobody za daňové podvody.) Skutečnost, že rozpočtové škrty pro zaměstnance IRS pravděpodobně povedou k menším auditům jednotlivců, neznamená, že pro podvodníky to bude snazší, protože počítače IRS a píšťalky dělají stále svou věc. (Pro více si přečtěte Pět slavných daňových podvodů .)
