Jak přesně je zdaněn Roth 401 (k)? Podstatou je, že vám nedává odpočet daně, když přispíváte jako standard 401 (k). Místo toho je Roth 401 (k) typem penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, který zaměstnancům nabízí možnost přispívat dolary po zdanění. Výnos spočívá v tom, že výběry jsou při odchodu do důchodu osvobozeny od daně.
Tyto plány jsou k dispozici pouze od roku 2006, ale získávají na popularitě, protože více pracovníků se snaží zavést důchodový příjem bez daňové povinnosti.
Ne všechny penzijní plány sponzorované společností nabízejí Roth 401 (k). Ale když jsou k dispozici a spořitelé o nich vědí, 43% zaměstnanců se rozhodne pro jednoho z tradičních 401 (k). Obzvláště pravděpodobně přispějí k Roth 401 (k) tisíciletí.
Klíč s sebou
- Hlavní výhodou modelu Roth 401 (k) je to, že výběry jsou při odchodu do důchodu osvobozeny od daně. Stejně jako u jiných penzijních účtů, jsou výplaty před věkem 59½ předmětem penalizace za předčasný výběr. Roth 401 (k) daňové výhody mohou být zvláště přitažlivé k vysokým výdělky.
Pojďme se podívat na daňové nuance Roth 401 (k) a jak se liší od tradičních 401 (k) a Roth IRA.
Bližší pohled na daně
Než se rozhodnete pro Roth 401 (k), zvažte následující daňové důsledky.
Srážky daní
Stejně jako ostatní kvalifikované penzijní účty není splatná žádná daň za každý rok, kdy jsou prostředky na účtu. Vzhledem k tomu, že pro příspěvky na výplatu důchodu nejsou poskytovány žádné odpočty a za rozdělování v důchodu nejsou splatné žádné daně, je jediným daňovým důsledkem pro účast v Roth 401 (k) ztráta výhody spočívající v odečtení částky vašeho příspěvku z vašeho zdanitelného příjmu v rok, kdy je vyroben. Snížení zdanitelného příjmu je klíčovou výhodou přispívání k pravidelným 401 (k). Tento aspekt lze projednat s daňovým poradcem.
Příspěvky do Roth 401 (k) musí být provedeny před koncem kalendářního roku (31. prosince), i když jakékoli příspěvky zaměstnavatele mají až do termínu uzávěrky daně zaměstnavatele.
Příspěvky zaměstnavatelů
Přestože jsou příspěvky zaměstnanců poskytovány s dolary po zdanění, s možností, že příjmy rostou bez daně, nelze na Rothovu část účtu přiřadit žádné příspěvky zaměstnavatelů. Výnosy rostou bez daně v Roth 401 (k) a při rozdělení v důchodu nevznikají žádné daně.
Žádná omezení příjmů (na rozdíl od Roth IRA)
Hlavní daňová výhoda Roth 401 (k) je příležitost pro jednotlivce s vyššími výdělky, aby přispěli více dolaru na důchodový účet, který bude při odchodu do důchodu osvobozen od daně. Jednotlivci s vyšším příjmem nejsou způsobilí otevřít Roth IRA, ale mohou přispět k Roth 401 (k).
Pro daňový rok 2020 je roční limit příjmů z příspěvků do Roth IRA upravený upravený hrubý příjem (MAGI) 139 000 USD pro singly s postupným ukončením na 124 000 USD. Pro ty, kteří se oženili společně, musí být MAGI nižší než 206 000 USD, přičemž postupné vyřazování musí začínat na 196 000 USD. Tato čísla jsou o něco vyšší než daňový rok 2019, kdy postupné vyřazování singlů začalo na 122 000 USD a maximální na 137 000 USD. Pro ty, kteří se vzali společně, muselo být MAGI méně než 203 000 dolarů, přičemž snížení začalo na 1203 000 USD.
Roth 401 (k) nemá taková omezení příjmů. Příspěvky jsou však omezeny na 19 500 USD ročně pro daňový rok 2020 (z 19 000 USD v roce 2019), přičemž dalších 6 000 USD pro účastníky starší 50 let, což se nezměnilo od roku 2019. Jedná se o stejné částky povolené pro příspěvky na pravidelných 401 (k).
RMD: Musíte je vzít…
Distribuce provedené před dosažením věku 59½ let podléhají, stejně jako jiné penzijní účty, sankci za předčasný výběr. A je rozdíl mezi tím, jak se s Rothem 401 (k) zachází s ročními požadovanými minimálními distribucemi (RMD) ve srovnání s Roth IRA.
Roth IRA nepovolují RMD během životnosti majitele účtu. Roth 401 (k) s. Dobrá zpráva: Peníze nejsou zdanitelné, na rozdíl od peněz, které berete od tradičních 401 (k). Ještě lépe, protože distribuce Roth 401 (k) nejsou zdanitelné, nemají žádný dopad na zdanitelnost vašich dávek sociálního zabezpečení.
Špatná zpráva: Jakmile provedete distribuci z Roth 401 (k), tyto peníze nemohou nadále růst bez daní.
… Ale existuje cesta ven
Existuje však dobrý způsob, jak to obejít. Pokud převedete svůj Roth 401 (k) do Roth IRA při odchodu do důchodu, již nebudete mít požadavek RMD. A pro jedince s vysokými příjmy je to jeden způsob, jak získat Roth IRA, kterou by jinak byli příliš zámožní, než aby se mohli otevřít.
