Co je plán celoživotního učení?
Plán celoživotního učení odkazuje na ustanovení vztahující se na kanadský registrovaný penzijní spořicí plán (RRSP). Plán umožňuje přispěvatelům RRSP nezdanitelným dočasným výběrem až 20 000 dolarů z jejich účtů za účelem financování jejich vzdělávání nebo vzdělávání jejich manželů nebo partnerů ze zákona (CLP). Tato rezerva podléhá omezením, jako je roční limit výběru 10 000 $ a maximální doba splácení 10 let, po které se ztrácí schopnost připsat vypůjčenou částku.
Porozumění plánu celoživotního učení
Plán celoživotního učení je součástí kanadského RRSP je nominálně plán důchodového spoření, do kterého mohou pojistníci, manželé a CLP přispívat odpočitatelnými částkami, než je možné použít ke snížení jejich daňového zatížení. „Jakýkoli příjem, který vyděláte v RRSP, je obvykle osvobozen od daně, dokud finanční prostředky zůstanou v plánu; obecně musíte zaplatit daň, když obdržíte platby z plánu, “ tvrdí kanadská vláda.
Registrovaný důchodový spořicí plán však má určitá další výhoda, jako je například plán pro domácí kupce, který umožňuje držitelům plánu vybrat každý kalendářní rok z jejich RRSP až 25 000 dolarů za nákup nebo výstavbu kvalifikovaného domu.
Rovněž plán celoživotního učení umožňuje Kanaďanům provádět výběry z jejich RRSP na financování jejich vzdělávání, aniž by ztratili výhody odkladu daně a zároveň si vybudovali vejce pro odchod do důchodu.
Je však důležité si uvědomit, že tento příspěvek je určen pouze pro jednotlivce, kteří jsou držiteli penzijních účtů, nebo jejich manželů nebo CLP. „Nemůžete se účastnit programu celoživotního učení, abyste mohli financovat školení nebo vzdělávání svých dětí nebo školení nebo vzdělávání dětí vašich partnerů nebo partnerů podle zákona, “ upřesňuje vláda.
Výhody a nevýhody plánu celoživotního učení
Gail Vaz-Oxlade v programu MoneySense uvedla, že plán celoživotního učení může být účinným prostředkem pro úsporu vzdělání a zlepšení výdělkového potenciálu.
„Plán celoživotního učení vám poskytuje bezúročnou půjčku od vašeho RRSP nebo od RRSP vašeho manžela, až 10 000 $ ročně (až do maximální výše 20 000 $ nebo celkem 40 000 $, pokud se oba členové párů vracejí zpět k školy) financovat prezenční vzdělávání v kvalifikační škole, “vysvětlila. „Chcete-li peníze z RRSP odebrat, musíte být zapsáni do školy, která má nárok na daňový kredit za vzdělání, nebo jste obdrželi písemnou nabídku k zápisu a zaregistrovali se do března následujícího roku. Chcete-li kvalifikovat vybraný program, musíte spustit po dobu nejméně tří po sobě jdoucích měsíců a musíte strávit nejméně 10 hodin týdně prací na kurzu. “
Kromě toho Vaz-Oxlade poznamenal: „Můžete použít LLP tolikrát, kolikrát budete chtít, pokud jste splatili poslední půjčku dříve, než se pokusíte znovu použít váš RRSP. Díky tomu je perfektní pro neustálý rozvoj dovedností a školení.. “
Ale v Globe and Mail, Preet Banerjee poznamenal, že LLP nejsou v Kanadě často používány a zaostávají v plánech prodeje domů. A navrhl, že to může být důvod.
V roce 2010 uvedl, že „nedávná oběť propouštění z recese se mě zeptala, zda by měla využít opatření RRSP pro plánování celoživotního vzdělávání k úhradě školného při návratu do školy na plný úvazek. Okamžitě jsem odpověděl, že téměř ne jiný program používá, a ona by také neměla.
„Pokud jste přišli o práci, váš příjem je prakticky nulový, “ vysvětlil. „Předpokládejme, že nemáte absolutně žádný příjem, dokonce ani dávky zaměstnaneckého pojištění. Pokud byste z vašeho RRSP vybrali 10 000 $, nemuseli byste platit prakticky žádnou daň.“
Banerjee poznamenal, že při výběru RRSP by finanční instituce „srazila daň a vrátila ji Kanadské finanční agentuře za vás, ale jakmile za daný rok zaevidujete své daně, dostanete zpět vše, co bylo sraženo“.
Zrušením registrace finančních prostředků - výběrem, který je považován za běžný příjem - z RRSP během roku s nízkými příjmy, by mohlo dojít k tomu, že by pojistníci „nakonec platili velmi málo v dani, protože jste v nízké daňové kategorii“, dodal. „Nemusíte se kvalifikovat výběrem tím, že zkontrolujete status vzdělávací instituce nebo programu, a pokud byste to také chtěli, mohli byste studovat na částečný úvazek. Máte mnohem větší flexibilitu.
„Jakmile vystudujete a doufejme, že začnete vydělávat více peněz, můžete dohnat své příspěvky RRSP a možná sbírat nějaké značné náhrady. Naproti tomu byste nedostali žádné daňové úspory za splátky v rámci programu LLP, “ řekl Banerjee a navrhl, aby někdo s ohledem na plán celoživotního učení se pokuste před rozhodnutím učinit předpověď svých příjmů a daní.
