Co je kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita je podobná jakékoli jiné anuitě s výjimkou toho, že byla schválena IRS pro použití v rámci kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. Tyto anuity mohou být fixní, indexované nebo variabilní v závislosti na investičních cílech sponzora plánu. Příspěvky do kvalifikované anuity jsou daňově uznatelné podle pokynů ERISA, pokud plán nebo anuita nemá Rothovu funkci.
Jak funguje kvalifikovaná anuita
Kvalifikační anuity nejsou samy o sobě odpočitatelné plány; musí mít bydliště v kvalifikovaném plánu nebo IRA, aby si tento status mohli užít. Kvalifikační anuity mohou být buď jediným prostředkem uvnitř plánu nebo účtu, nebo mohou být jednou z několika dalších možností, které jsou nabízeny také. V mnoha případech je kvalifikovaná anuita variabilní smlouvou a je jediným nástrojem nabízeným v rámci plánu, přičemž variabilní podúčty představují možnosti dostupné účastníkům plánu.
Druhy anuit
Produkty, které vstupují do kvalifikovaných i nekvalifikovaných anuit, jsou stejné. Pravidla pro nekvalifikované anuity se však liší, což je obsaženo v publikaci IRS 575. Jedním zvratem je, že když se nekvalifikovaná anuita částečně nebo úplně odevzdá, první dolary se považují za příjmy pro daňové účely, a jsou tedy zdaněny. za běžné příjmy. Jakmile budou všechny výdělky vybrány, zbývající peníze - původní investice - mohou být osvobozeny od daně.
Pokud se platby v rámci nekvalifikovaného plánu přijímají ve formě pravidelných plateb, považuje se část každé platby za návratnost původní investice, za kterou nejsou splatné žádné daně. Část výplaty je považována za výdělek a zdaněna běžnými příjmy. Přesná procenta výdělků versus jistina vycházejí z typu výplaty a věku příjemce.
Anuity mohou být strukturovány obecně jako pevné nebo variabilní. Pevné anuity poskytují pravidelné pravidelné platby důchodci. Proměnlivé anuity umožňují majiteli získat větší budoucí peněžní toky, pokud se investice do anuitního fondu daří dobře, a menší platby, pokud jeho investice nejsou dobré. To poskytuje méně stabilní peněžní tok než pevná anuita, ale umožňuje to, aby důchodce mohl těžit z výhod plynoucích z investic jeho fondu.
Existuje mnoho dalších úvah, včetně prodejních poplatků, provizí a délky anuity. Bez ohledu na to, zda je anuita kvalifikovaná či nikoli, na výběry do 59 let věku se vztahuje 10% pokuta. Vzhledem k tomu, že nekvalifikovaná anuita je zakoupena za dolary po zdanění, sankce podléhá pouze výdělku.
