Obsah
- Nejdůležitější údaje o důchodu
- Který důchodový plán je lepší?
- Další strategie
- Sečteno a podtrženo
Pravidla hry se mohou změnit, když dosáhnete věku 72 let - a vaše zdanitelné příjmy stoupají - ale stále můžete sklízet daňové výhody plynoucí z vložení peněz na důchodový účet, dokud se formálně a plně nezúčastníte. Pokud zjistíte, že stále pracujete v tomto okamžiku svého života, pravděpodobně se pokoušíte zapečetit prasklinu ve svém hnízdě nebo jste jedním z těch lidí, kteří budou připraveni odejít do důchodu, až odhodí vaše studené mrtvé ruce z vašeho stolu.. Ať tak či onak, vědění, že máte možnosti, může změnit váš spodní řádek.
V roce, kdy vám bude 72, daňový systém vytáhne zástrčku na vašich důchodových účtech ve formě požadovaného minimálního rozdělení (RMD). Když vyděláváte mzdy a vytahujete RMD, daňové důsledky mohou mít za následek, že se na daně budou vztahovat vyšší daňové sazby a zvýšené procento vašich dávek sociálního zabezpečení.
Po mnoho let se RMD začaly ve věku 70–1 / 2, ale po přijetí zákona o zřízení každého společenství pro vylepšení důchodu (SECURE) v prosinci 2019 byl tento zákon povýšen na 72. Podobně zákon použil víčko o tradičních příspěvcích IRA po věku 70–1 / 2, ale nový zákon nemá věkové omezení a umožňuje další příspěvky, pokud stále pracujete.
Nicméně, ve věku 72 let, budete muset začít brát RMD, což zvýší váš zdanitelný příjem, pokud nebudou provedeny jiné úpravy. Když se váš zdanitelný příjem začne v tomto období vašeho života vyboulit, může být užitečné i nadále vkládat peníze do důchodového plánu typu 401 (k) nebo do Roth IRA. Pojďme se podívat na hlavní rozdíly mezi nejoblíbenějšími možnostmi penzijního plánu a prozkoumat, jak strukturovat své plány tak, aby optimalizovaly vaše rozdělení poté, co se stanete novými pravidly dosažení 72.
Klíč s sebou
- Ve věku 72 let musí pracovník začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) ze svých penzijních účtů. Tím se zvyšuje věk ze 70 na 1/2 po přijetí zákona SECURE v prosinci 2019. Pracovníkům starším než 72 let hrozí, že budou mít vyšší zdanitelný příjem, protože musí nyní vybrat RMD. Existují strategie, jak snížit tento vyšší zdanitelný příjem u osob starších 72 let, včetně pokračujícího přispívání na penzijní účty. Pracovníci starší 72 let mohou i nadále přispívat na IRA, 401 (k) a další penzijní účty, v závislosti na konkrétních okolnostech.
Nejdůležitější údaje o důchodu
Změny, ke kterým dojde na 72, mohou být šokem, pokud jste nevěnovali pozornost podrobnostem předpisů o odchodu do důchodu. Zde je popis toho, co se stane s klíčovými typy penzijních účtů a jak můžete pokračovat v ukládání, zatímco stále pracujete.
Tradiční IRA
Podle nového zákona máte možnost přispívat k tradičnímu IRA bez ohledu na věk. Podle starého zákona jste již nemohli přispět k tradičnímu IRA, jakmile se změníte na 70-1 / 2.
Roth IRA
Každý, kdo má vydělané mzdy, může přispět do Roth IRA a neexistuje žádný mandát vyžadující, aby přispěvatel nebo jeho manžel nebo manželka převzali RMD.
Tradiční 401 (k)
Bez ohledu na věk, pokud stále pracujete, můžete i nadále přispívat k 401 (k). Navíc, pokud vlastníte méně než 5% podnikání, pro které pracujete, nemusíte u tohoto zaměstnavatele odebírat RMD od 401 (k).
Roth 401 (k)
Bez ohledu na věk, pokud stále pracujete, můžete přispět celou částkou odložení mzdy do Roth 401 (k). Stejně jako u tradičních 401 (k) jsou RMD vyžadovány, jakmile se oddělíte od služby nebo pokud vlastníte více než 5% firmy, která vás zaměstnává. Toto je klíčový rozdíl mezi Roth 401 (k) a Roth IRA. Rozdělení však nemusí být zdanitelné (informujte se u svého daňového poradce).
Řešení penzijního plánu pro 70 a více pracovníků
Který důchodový plán je lepší?
Odpověď se může lišit, když projdete 72.
Tradiční IRA vs. Pretax 401 (k)
Bývalo to tak, že pokud jste byli starší než 70-1 / 2, ztratili jste schopnost přispívat k tradičnímu IRA. Podle nového zákona však neexistují žádná věková omezení. Neexistuje také žádné věkové omezení pro dav nad 70 let pro příspěvky k 401 (k). Nicméně limity příspěvků do roku 2020 pro 401 (k) jsou vyšší než limity pro IRA, což činí 401 (k) v konečném důsledku lepší volbou.
U IRA jsou příspěvky omezeny na 6 000 $ ročně, nebo 7 000 USD, pokud máte více než 50 let. Ale pro 401 (k) s je limit 19 500 $ pro rok 2020 s dodatečným příspěvkem pro dobropisy pro více než 50 ze 6 500 $ pro celkem 26 000 $.
V mnoha případech je starší pracovník samostatně výdělečně činným konzultantem nebo dodavatelem: pokud je to vaše situace, uvědomte si požadavky RMD uložené na 5% nebo více vlastníka firmy. Na první pohled zní myšlenka přispět k plánu, který vyžaduje, abyste každý rok vzali RMD, hloupě, ale pokud uděláte matematiku, opravdu to není špatný obchod.
Příklad
V roce 2019 přispěl 75letý samostatně výdělečně činný pracovník, který vydělal 80 000 dolarů, na jeho 401 (k) 22 000 USD; plán má 31. prosince 2019, zůstatek 22 000 dolarů. 2020 RMD pro nyní 76letého pracovníka bude jen 1 000 USD. Pokud vezmete zůstatek na konci roku ve výši 22 000 $ a vydělíte jej faktorem RMD u 76letého, 22 let, skončíte zdanitelným rozdělením 1 000 $. Poté, co je vše řečeno a uděláno, bude čistým výsledkem pro jednotlivce odpočet ve výši 21 000 $ namísto srážky ve výši 22 000 $.
Jde o to, že možnost spoření se drasticky nezmenšuje, protože během práce musíte provést RMD.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Na druhou stranu Roth 401 (k) nemá žádná omezení příjmů, se kterými se musíte vypořádat. Musíte si však uvědomit, že Roth 401 (k) s nakonec podléhají RMD.
Vítězem v kategorii nejjednodušších příspěvků je Roth 401 (k). Celkovým vítězem a vítězem konečné cílové kategorie je však Roth IRA.
Podle nového zákona SECURE, podepsaného do zákona v prosinci 2019, požadované minimální distribuce (RMD) nezačnou dříve než 72, spíše než 70-1 / 2, jak to bývalo.
Další strategie
Co jiného můžete udělat pro to, abyste pokračovali ve stavbě svého důchodového hnízda, pokud stále pracujete ve svých 70. letech? Několik dalších rad:
Upevněte a zapojte svou RMD díru
Je téměř jisté, že jednotlivec pracující ve svých 70. letech bude mít kolem IRA a dalších typů penzijních plánů plujících kolem. V důsledku toho budou tyto plovoucí účty nuceny každoročně vybírat RMD. Pokud tentýž jedinec vlastní méně než 5% podnikání, pro které pracuje, a správce plánu to umožňuje, mohla by tato osoba převrátit jakékoli stávající IRA a penzijní plány do svého současného plánu zaměstnavatele. To platí, pokud se jednotlivec neoddělil od služby a stále pracuje.
Jakmile jednotlivec úspěšně převede existující aktiva do plánu zaměstnavatele, měl by být osvobozen od povinnosti odebírat z těchto aktiv roční RMD. Divoká karta v tomto scénáři je téměř vždy plánovým dokumentem a správcem. Pokud je vše kopoketické a pokud pracujete, můžete omezit své RMD, budete mít možnost vytvořit prostor pro provedení Rothovy konverze nebo úlevu při večerním zdanění až do úplného důchodu.
Pokud máte kvalifikaci, použijte státní filtr daně z příjmu
I když to záleží na státě, ve kterém žijete a podáváte své daně, některé státy, které ukládají státní daň z příjmu, poskytují výhodnější daňové zacházení pro jednotlivce, kteří přispívají do IRA a dalších kvalifikovaných plánů a distribuují je. Například v Illinois vláda nepřidává vaše 401 (k) příspěvky zpět do výpočtu státního příjmu; to také umožňuje obyvatelům odečíst většinu rozdělení od IRA a kvalifikovaných plánů od jejich zdanitelného příjmu.
"Státní daňový filtr" existují mezery, protože státy chtějí povzbudit své obyvatele, aby zůstali ve stavu, a aby při odchodu do důchodu neskočili za státy bez daně z příjmu, jako je Florida nebo Texas. To znamená, že mezera může být smyčka, pokud pracujete ve státě, jako je Pennsylvánie, a poté odejdete do státu, jako je Kalifornie. V této situaci můžete být zdaněni na cestě dovnitř a na cestě ven. Způsob, jakým začleníte tyto existující mezery do své strategie úspor, bude záviset na vašich cílech a konkrétní situaci, včetně rady vašeho CPA!
Příklad: Převzetí RMD z Roth 401 (k)
Jednotlivec, který by se mohl podívat na tuto strategii, je někdo, kdo je starší 72 let, je samostatně výdělečně činný a přispívá k Roth 401 (k). V takovém případě, pokud změní svou strategii úspor tím, že přispějí k předzásobení 401 (k) a místo toho převedou externí IRA, mohou být schopni snížit své státní daňové zatížení a zabránit tomu, aby nemuseli brát RMD z Roth 401 (k), což je účet po zdanění.
Sečteno a podtrženo
Pracovní dav nad 72 má stále schopnost ušetřit a odložit daně prostřednictvím Roth IRA a kvalifikovaných plánů, které pro jejich důchodce neexistují. Začleněním těchto a dalších nástrojů do jejich celkové strategie mohou být téměř důchodci schopni legitimně snížit své celkové daňové zatížení. Cílový příjemce důchodových plánů však není vždy přispěvatelem, takže strategie každého jednotlivce by měla brát v úvahu specifické cíle jednotlivce a okolní fakta a okolnosti.
Každý, kdo se pokouší využít těchto strategií, musí vědět, že pravidla týkající se jejich provádění jsou komplikovaná a zákony se mohou přes noc měnit. Na konci dne byste měli provést jakýkoli plán zahrnující tyto nebo podobné typy strategií pouze po obdržení řádné rady kvalifikovaného daňového profesionála po konzultaci se správcem penzijního plánu.
