Držitelé individuálních penzijních účtů (IRA), 401 (k) a dalších kvalifikovaných penzijních účtů jsou povinni provádět distribuce z těchto účtů začínajících ve věku 72 let. Tyto povinné minimální distribuce (RMD) nutí držitele účtu k zdanitelnému rozdělení na základě na zůstatku účtu na konci předchozího roku a jejich věku.
Logika, která vyžaduje rozdělení, spočívá v tom, že vláda chce vybírat daně za veškerý růst, který byl odložen na dani (stejně jako původní odklad daně), a že investor bude pravděpodobně během odchodu do důchodu v nižším daňovém pásmu. Pokud jde o posledně jmenované, to může nebo nemusí být pravda. Někteří důchodci nepotřebují peněžní tok z těchto RMD a raději by je minimalizovali, stejně jako výsledný daňový doklad.
Klíč s sebou
- Držitelé kvalifikovaných penzijních účtů musí vzít požadované minimální rozdělení (RMD) počínaje věkem 72 let. Jednotlivci chtějí při rozhodování o optimální strategii pro rozdělování dividend z důchodových účtů zvážit jakékoli změny daňového stavu. Jedinou strategií je větší distribuce během roky, kdy je jednotlivec v nižší daňové kategorii. Převodové plány na Roth IRA mohou snížit RMD po silnici, ale proces přeměny může být složitý. Tyto práce po dosažení věku 72 let jsou někdy od RMD osvobozeny.
Distribuce do věku 72 let
Finanční poradci často sledují daňovou skupinu svého klienta v letech před zahájením RMD. Pokud je zdanitelný příjem během prvních let odchodu do důchodu relativně nízký, mohlo by být rozumné vzít z těchto odložených účtů výplatu na úrovni, která plně využívá současnou daňovou skupinu klienta. To má další výhodu ve snížení hodnoty penzijních účtů, což má za následek nižší výpočet RMD po silnici, přičemž všechny věci jsou stejné.
Roth IRA Konverze
Převod celého tradičního IRA účtu nebo jeho části na Roth IRA může sloužit ke snížení množství tradičního IRA účtu, který podléhá RMD po silnici. Tuto strategii lze použít kdykoli, ale vyžaduje to plánování. Každý, kdo má zájem, by byl moudrý konzultovat s informovaným finančním nebo daňovým poradcem dříve, než bude pokračovat, protože z převedené částky jsou splatné daně z příjmu a proces převodu může být komplikovaný.
Přispět k Roth 401 (k)
Pokud plán vaší společnosti 401 (k) nabízí tuto možnost, zvažte zařazení všech nebo některých vašich odkladů daní z platu do možnosti Roth v plánu. Tyto příspěvky jsou poskytovány s dolary po zdanění, ale příspěvky rostou s odložením daně. Pokud bude při odjezdu vrácena do Roth IRA, nebude zaměstnavatel nikdy vyžadovat minimální rozdělení a lze se vyhnout souvisejícímu požadavku na daň z příjmu.
Převod na Rothovy důchodové účty je něco, co bude pravděpodobně provedeno roky před tím, než se vezme v úvahu potenciální dopad RMD. To vyžaduje nějaké plánování. Při práci stále existují další úvahy - potenciální budoucí daňové úspory mohou být trumfnuty dalšími faktory, jako je daňové a finanční plánování.
Práce ve věku 72 let
Pro ty, kteří pracují ve věku 72 let a více, může být program 401 (k) nebo podobný program definovaných příspěvků s jejich současným zaměstnavatelem osvobozen od RMD za předpokladu, že jednotlivec nevlastní 5% nebo více společnosti. Kromě toho se na tuto výjimku vztahuje pouze důchodové účty 401 (k) a nejedná se o funkci automatického plánu - plán zaměstnavatele musí toto ustanovení přijmout.
Někdy proto lidé žádají, aby požádali svého zaměstnavatele, aby toto ustanovení přijal, pokud již není zahrnuto do jejich plánu. Kromě toho mohou být zaměstnanci způsobilí převádět zůstatky z předchozích 401 (k) plánů do použitelného plánu, aby se zabránilo RMD.
V ideálním případě, pokud jednotlivec očekává, že bude pracovat po 72 letech, v průběhu let přibývají staré zůstatky 401 (k) (pokud to jejich nové plány umožňují). To vše samozřejmě předpokládá, že nové plány jsou z investičního hlediska dobrou volbou.
Nic z toho nevylučuje potřebu nakonec vzít z tohoto účtu RMD, ale rozdělení lze odložit, dokud se jednotlivec přestane pohybovat v nižší daňové kategorii, když už pro společnost nepracují.
Kvalifikovaná charitativní distribuce
Kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD) neslouží ke snížení částky RMD, ale tato technika může snížit daňovou povinnost držitele účtu IRA z distribucí. Tato pravidla umožňují, aby celá nebo část RMD (až 100 000 $) byla splatná přímo kvalifikované charitě. Odpočet se vztahuje pouze na IRA a ne na kvalifikované penzijní plány, jako je 401 (k).
Vzhledem k tomu, že se uplatňují dodatečná pravidla, bylo by moudré konzultovat s kvalifikovaným daňovým nebo finančním poradcem zájemce o kvalifikované charitativní rozdělení.
Hlavním přínosem strategie QCD je to, že může výrazně snížit upravený hrubý příjem držitele účtu IRA a může mít další výhody v jiných oblastech, jako jsou náklady na část B. Medicare.
Zvažte QLAC
„Zvažte“ je operativní slovo, protože kvalifikované smlouvy o důchodu s dlouhou životností (QLAC) jsou relativně novým vráskem v aréně důchodového plánování. Legislativa přijatá v roce 2014 umožňuje část zůstatku tradičního plánu IRA, 401 (k), 403 (b) nebo 457 použít k nákupu QLAC a je osvobozena od RMD.
Tato anuita by poskytla odloženou výhodu, která musí začínat ve věku 85 let a je omezena na 125 000 USD nebo 25% zůstatku na účtu. I když se jedná o strategii na snížení počtu RMD, kritickou otázkou, na kterou je třeba odpovědět, je, zda QLAC je dobrou volbou pro část vašich penzijních aktiv.
Sečteno a podtrženo
Někteří důchodci nemusí požadovat minimální rozdělení, ale existuje řada platných strategií, jak snížit částky RMD po věku 72 let. Důležité faktory, které je třeba zvážit, jsou změny v hranatých závorkách pro daně z příjmu, možné pracovní příležitosti po věku 72 let a typ možností penzijního plánu, které jsou k dispozici před a po požadovaném minimálním rozdělení.
