Co je to investice do smlouvy?
Investice do smlouvy vztahující se na anuity je částka jistiny, kterou držitel investoval. Lze jej provést platbami nebo jednorázovou částkou. Tento termín se obecně vztahuje na fixní, indexované a variabilní anuity.
Pochopení investice do smlouvy
Jakákoli částka vybraná z anuity, která přesahuje investici do smlouvy, se považuje za zdanitelné rozdělení. Investoři, kteří anualizují své smlouvy, uvidí část každé platby, kterou obdrží, klasifikovanou jako návratnost jistiny nebo investice do smlouvy. Tato část každé platby se považuje za vrácení jistiny bez daně.
Anuity
Anuita je finanční produkt, který vyplácí stálý tok plateb jednotlivci, který se primárně používá jako tok příjmů pro důchodce. Anuity jsou vytvářeny a prodávány finančními institucemi, které přijímají a investují finanční prostředky od jednotlivců a poté, po anualizaci, vydávají později tok plateb.
Anuity mohou být vytvořeny tak, že po anuitizaci budou platby pokračovat tak dlouho, dokud bude živý důchodce nebo jeho manžel / manželka, je-li zvolena dávka pro pozůstalost. Anuity mohou být také strukturovány tak, aby vyplácely finanční prostředky na pevně stanovené období, například 20 let, bez ohledu na to, jak dlouho pobývá důchodce.
Anuity mohou také začít okamžitě po uložení jednorázové částky, nebo mohou být strukturovány jako odložené požitky. Anuity byly navrženy tak, aby zajistily stabilní peněžní tok pro jednotlivce během jeho odchodu do důchodu a zmírnily riziko dlouhověkosti nebo přežily jeho aktiva.
Anuita smlouvy
Roční smlouva je písemná dohoda mezi pojišťovnou a zákazníkem, v níž jsou uvedeny povinnosti každé strany. Zahrnuje podrobnosti, jako je struktura anuity, ať už variabilní nebo pevná, případné sankce za předčasné odstoupení od smlouvy, ustanovení o manželských partnerech a příjemcích, jako je doložka o pozůstalých, míra krytí manželů a další.
Roční smlouva může mít až čtyři protistrany: emitenta, obvykle pojišťovnu; vlastník anuity; důchodce; a příjemce. Majitel je držitelem smlouvy. Příjemce je fyzická osoba, jejíž život se používá jako měřítko pro určení, kdy začnou a končí vyplácení dávek. Ve většině případů jsou vlastník a důchodce stejná osoba.
Příjemcem je fyzická osoba určená vlastníkem anuity, aby v případě úmrtí důchodce pobíral jakoukoli dávku při úmrtí. Smlouva o anuitě je výhodná pro jednotlivého investora v tom, že z právního hlediska zavazuje pojišťovnu poskytovat garantované pravidelné platby anuitantovi, jakmile anuita dosáhne penze a požádá o zahájení plateb. V zásadě zaručuje bezrizikový důchodový příjem.
