Co je oddané podání samostatně?
Samostatné podání manželství se vztahuje na daňový status používaný manželskými páry, které se rozhodnou zaznamenat své příjmy, osvobození a odpočty v samostatném daňovém přiznání. Existuje potenciální daňová výhoda při samostatném podání, pokud má jeden z manželů značné výdaje na léčbu nebo různé položky, nebo pokud mají oba manželé přibližně stejný příjem.
Klíč s sebou
- Samostatné podání manželství je daňovým stavem, který používají manželské páry, které se rozhodnou zaznamenat své příjmy, osvobození a odpočty na samostatném daňovém přiznání. Samostatné ukládání může vést pár v nižší daňové kategorii, a proto si může ponechat daňovou povinnost každého jednotlivce na uzdě. Pokud jeden z manželů rozpisuje odpočty, druhý musí také. I když páry mohou mít prospěch z podávání odděleně, nemusí být schopny využít určitých daňových výhod.
Porozumění oddaného podání samostatně
Služba Internal Revenue Service (IRS) poskytuje daňovým poplatníkům při podání ročního daňového přiznání pět různých možností statusu daňové evidence: svobodné, společné podání manželství, samostatné podání manželství, hlava domácnosti nebo kvalifikovaná vdova (er). Kdokoli, kdo zařadí do manželství v jedné z kategorií - podá se samostatně nebo společně, - musí být ženatý ke konci daňového roku. Takže někdo, kdo podal manželství 15. dubna 2020, měl být ženatý nejpozději 31. prosince 2019. I když párové spisy samostatně, IRS vyžaduje, aby daňoví poplatníci zahrnovali informace o svých návratech od svého manžela / manželky.
Použití samostatného stavu manželství může být pro některé páry atraktivní a může mít finanční výhody. Kombinace jejich příjmů a společné podání je může tlačit do vyššího daňového pásma, a proto zvýšit jejich daňový účet. Při samostatném podání může daňová povinnost páru zůstat na uzdě.
I když existují finanční výhody při samostatném podání, páry neužívají slevu na dani určenou pro páry, které podávají společně.
Podle IRS, pokud vy a váš manželský soubor oddělené výnosy a jeden z vás rozpisuje odpočty, bude druhý manžel mít standardní odpočet na nulu. Proto by měl druhý manžel rozpisovat položky. Všimněte si, že díky Zákonu o daních a zaměstnanosti z roku 2017 se standardní odpočet v daňovém roce 2018 podstatně zvýšil. U daní v roce 2019 vzrostl ještě dále, na 12 200 $ pro jednotlivce a 24 400 USD pro společné podání manželství (pro rok 2020 budou tyto hodnoty 12 400 $ a 24 800 $). V důsledku této změny musí mít jeden z manželů významné různé srážky nebo zdravotní výdaje, aby manželé mohli získat jakoukoli výhodu z podávání samostatných údajů.
Zvláštní úvahy
Společné podání manželství nabízí nejvíce daňových úspor, zejména pokud mají manželé různé úrovně příjmů. To znamená, že pokud používáte oddaný stav samostatně, nemůžete využít řadu potenciálně cenných daňových úlev. Mezi důležité přestávky patří:
- Úvěr na péči o dítě a závislou péči. Jedná se o nevratný daňový úvěr, který daňoví poplatníci používají k úhradě nevrácených výdajů na péči o děti. Péče o děti může zahrnovat poplatky hrazené za hlídání dětí, denní péči, letní tábory - za předpokladu, že nejsou přes noc - a další poskytovatele péče o děti do 13 let nebo pro kohokoli, kdo pečuje o závislé osoby jakéhokoli věku, kteří mají jiné schopnosti.. Tento nevratný kredit je k dispozici rodičům, kteří podávají společně a jejichž upravený hrubý příjem (MAGI) je 160 000 dolarů nebo méně. Umožňuje úvěr ve výši 2 500 $ na školné studenta, který ještě neukončil čtyři roky vysoké školy. Americký daňový kredit na příležitost (AOTC). AOTC, které bylo zavedeno v roce 2009, také vyžaduje, aby společně podávané páry měly MAGI maximálně 160 000 USD za plný kredit. Páry, které vydělají mezi 160 000 a 180 000 USD, mohou požádat o částečný ATOC, zatímco ti, kteří vydělají více než 180 000 $, se nekvalifikují. Páry mohou ušetřit až 2 500 $ na kvalifikovaných vzdělávacích výdajích pro studenty, kteří navštěvují schválenou postsekundární instituci po dobu prvních čtyř let. Zápočet za celoživotní učení. Rodiče mohou snížit své účty za daň tím, že si nárokují částku vynaloženou na školné za dolar na dolar až o 2 000 $. Kvalifikační výuka zahrnuje vysokoškolské, postgraduální nebo odborné vysokoškolské kurzy. Pro podání daní z roku 2019 nesmí příjem pro společné podání skupin překročit 134 000 USD, aby bylo možné využít tento kredit.
Jako pár, který podává společná daňová přiznání, můžete také odpočítat vaše příspěvky na tradiční individuální důchodový účet (IRA) a veškeré výdaje spojené s adopcí kvalifikovaného dítěte.
Výhody manželského podání samostatně
Kromě daňových účtů existuje jeden scénář, ve kterém může být zvlášť podaná žádost o manželství zvlášť. Pokud nechcete být odpovědní za daně svého manžela / manželky, zvažte podání samostatně. Například, pokud máte podezření, že váš manžel / manželka skrývá příjmy nebo nepravdivě požaduje odpočty nebo kredity, může být moudré podat samostatně.
Podepsání společného přiznání znamená, že oba manželé odpovídají za správnost přiznání a za jakékoli daňové závazky nebo sankce, které mohou být uplatněny. Podepsáním vlastního přiznání, nikoli společného, jste pouze odpovědní za přesnost svých vlastních informací a za případnou daňovou povinnost a sankce, které mohou vzniknout.
