Obsah
- Příjem a zdanění dávek
- Držák daňového poplatníka
- Jak snížit daň ze sociálního zabezpečení
Každý musí platit příslušné příspěvky na sociální zabezpečení na příjmy, a to i ti, kteří pracují po dosažení plného věku odchodu do důchodu. Práce po dosažení plného věku odchodu do důchodu může v budoucnu zvýšit dávky sociálního zabezpečení, protože příspěvky na sociální zabezpečení jsou i nadále vypláceny.
Klíč s sebou
- V závislosti na vašem příjmu můžete zaplatit daň z příjmu z části vašeho příjmu ze sociálního zabezpečení. Do roku 2020 budou páry podávající společně s kombinovaným příjmem mezi 32 000 a 44 000 $ muset zaplatit daň až z 50% svých dávek. Pokud je kombinovaný příjem vyšší než 44 000 $, budou zdaněny až z 85% svých výhod. Pro jednotlivce jsou tyto hranice příjmů mezi 25 000 a 34 000 $ pro 50% a více než 34 000 $ pro 85%. Některé státy budou také zdanit příjem sociálního zabezpečení oddělený od požadavků IRS.
Příjem a zdanění dávek
Pokračování v práci však může snížit stávající platby dávek, pokud existují, přijaté během roku, kdy je dosažen plný věk odchodu do důchodu, podle limitu správy sociálního zabezpečení, který se každý rok mění.
Je-li například dosažen plný věk odchodu do důchodu například v červenci, musí být celkový příjem vydělaný od ledna do července pod limitem, nebo dávky sociálního zabezpečení jsou sníženy o 1 $ za každý 3 $ příjem nad tento limit, což je 48 600 $ pro rok 2020.
Tyto peníze jsou v držení správy sociálního zabezpečení a jsou spláceny postupně, jakmile daňový poplatník přestane fungovat. Neexistují žádná omezení týkající se příjmů získaných po měsíci, kdy je dosaženo plného věku odchodu do důchodu, když je vyplácena plná výše dávky bez ohledu na to, kolik výdělku je vyděláno.
Držák daňového poplatníka
Využívání dávek sociálního zabezpečení při pokračování v práci však může mít neočekávaný negativní důsledek toho, že daňového poplatníka narazí do vyššího daňového pásma. Většina lidí zapomíná, že určité procento dávek sociálního zabezpečení může být zdaněno - až 85% - v závislosti na stavu podání a kombinovaném příjmu, včetně poloviny dávek sociálního zabezpečení.
Některé státy také zdaňují dávky sociálního zabezpečení. Je možné nechat si vybírat daně z plateb dávek sociálního zabezpečení vyplněním formuláře IRS W-4V nebo vyžádáním formuláře žádosti o dobrovolné zadržení online. V současné době existuje 13 států, ve kterých mohou být vaše dávky sociálního zabezpečení zdanitelné na úrovni státu, alespoň u některých příjemců. Pokud žijete v jednom z těchto států - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nové Mexiko, Severní Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont nebo Západní Virginie - obraťte se na příslušnou státní daňovou agenturu. Stejně jako u federální daně se i to, jak tyto agentury zdaňují sociální zabezpečení, liší podle příjmů a dalších kritérií.
Jak snížit daně ze sociálního zabezpečení
Existuje několik opravných prostředků pro ty, kteří jsou zdaněni svými dávkami sociálního zabezpečení. Snad nejviditelnějším řešením je snížení nebo vyloučení úroků a dividend, které se používají ve vzorci prozatímního příjmu. V obou výše uvedených příkladech by daňoví poplatníci snížili svou daň ze sociálního zabezpečení, kdyby neměli deklarovatelné investiční příjmy nad rámec svých ostatních příjmů.
Řešením by proto mohlo být převedení vykazovaného investičního příjmu na příjem odložený z daní, například z anuity, která se u 1040 neobjeví, dokud nebude stažena. Pokud máte v vkladových certifikátech (CD) 200 000 $, vyděláváte 3%, což se promítá do 6 000 $ ročně, což se bude počítat jako prozatímní příjem. Stejných 200 000 dolarů, které rostou uvnitř anuity, se úrokem reinvestovaným zpět do anuity, však bude při výpočtu provizorního příjmu účinně přinést vykazovaný úrok 0 USD.
Obecně platí, že anuity se stávají zdanitelnými příjmy, pokud jsou brány jako rozdělení v závislosti na typu účtu. Proto prakticky každý investor, který nevynakládá veškerý úrok zaplacený z CD nebo jiného zdanitelného nástroje, může mít prospěch z přesunu alespoň části svých aktiv na daňově odloženou investici nebo účet.
Dalším možným řešením by mohlo být jednoduše pracovat o něco méně, zejména pokud jste na nebo blízko prahu zdanění vašich výhod. V prvním příkladu uvedeném výše, kdyby Jim přesunul své zdanitelné investice do anuity a vydělával o 1 000 $ méně, neměl by prakticky žádné zdanitelné výhody. Přesun investic z zdanitelných účtů na tradiční nebo Roth IRA rovněž dosáhne stejného cíle za předpokladu, že nebudou překročeny limity financování.
Statistiky poradce
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Dokud pracujete a vyděláváte příjem, ať už jako osoba samostatně výdělečně činná nebo pro zaměstnavatele, budete muset přispívat na sociální zabezpečení.
To, zda potřebujete platit daně z vašich dávek sociálního zabezpečení, však závisí na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu (MAGI). Pokud je vaše MAGI nad určitým prahem pro váš stav přihlašování (např. Společné nebo samostatné přihlašování společně), pak by vaše výhody byly zdanitelné. Až 85% sociálních dávek daňového poplatníka je zdanitelných.
