Co je kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita je plán penzijního spoření, který je financován z dolaru před zdaněním. Nekvalifikovaná anuita je financována z dolarů po zdanění. Abychom to vyjasnili, terminologie pochází od Internal Revenue Service (IRS). Jakýkoli kvalifikovaný penzijní spořicí plán je plán, ve kterém jsou výdělky investora odečteny z jeho hrubého výdělku a nepodléhají federálním daním až po odchodu do důchodu při výběru. Příspěvky na nekvalifikovaný plán jsou zdaněny v roce, ve kterém jsou vydělány.
Klíč s sebou
- Příspěvky na kvalifikovanou anuitu jsou v dolarech před zdaněním. Daně se odkládají až do výběru po odchodu do důchodu. Příspěvky k nekvalifikované anuitě jsou v dolarech po zdanění. Daně jsou placeny ve stejném roce, ve kterém byly provedeny příspěvky. „Kvalifikované“ a „nekvalifikované“ jsou IRS podmínky. Kvalifikovaný plán má okamžitou daňovou výhodu.
Co je anuita?
Pochopení kvalifikované anuity
Záloha do kvalifikované anuity se provádí bez srážky daní. To účinně snižuje příjem daňového poplatníka a dlužné daně za daný rok. Za peníze, které se hromadí na kvalifikovaném účtu rok od roku, nebudou dluženy žádné daně, pokud nebudou provedeny žádné výběry.
Dane z vkladu investora a z investovaných zisků, které nashromáždily, budou dluženy poté, co investor odejde do důchodu a začne vybírat anuitu nebo jakýkoli výběr z účtu.
Zatímco výplaty z kvalifikované anuity jsou zdaněny jako běžné příjmy, výplaty z nekvalifikované anuity nepodléhají žádné dani z příjmu z příspěvků. Z investičních zisků mohou být dlužny daně, které jsou obvykle menší částí účtu.
Za peníze, které se hromadí na kvalifikovaném účtu, se neplatí žádné daně, pokud nedojde k výběru
Je to věc debaty, která je lepší. Nekvalifikovaný plán nabízí vyhlídku na příjem bez daně po odchodu do důchodu. Kvalifikovaný plán však nabízí okamžitou daňovou úsporu a menší zásah do placení za domov v průběhu pracovních let člověka.
Druhy kvalifikovaných anuit
Zaměstnavatelé často vytvářejí kvalifikované anuity jako součást penzijního plánu sponzorovaného společností. Variace zahrnují plán definovaných požitků, důchodový plán 401 (k) a 403 (b) a individuální důchodový účet (IRA).
- Plán definovaných požitků je spořicí prostředek, který zavazuje společnost ke konkrétní platbě, ať už v paušální částce, nebo v měsíčních splátkách, na základě historie výdělků zaměstnance.A 401 (k) je zřízena ziskovou společností, aby odměnit své zaměstnance. Zákon SECURE z roku 2019 nyní umožňuje zahrnout anuity do plánů 401 (k). 403 (b) je k dispozici především pro učitele a některé další veřejné zaměstnance i pracovníky v organizacích osvobozených od daně. IRA je známý plán spoření, který umožňuje příspěvek před zdaněním až na roční limit.
Anuita může být, pokud splňuje určitá kritéria IRS a dodržuje její regulační pokyny. Obecně platí, že anuita, která se nepoužívá k financování důchodově zvýhodněného plánu zvýhodněného na dani, je anuitou bez kvalifikace.
Další pravidla IRS pro anuity
Nekvalifikované anuity zakoupené po 13. srpnu 1982 jsou zdaněny podle protokolu „last-in-first-out“. To znamená, že první výběry provedené investorem budou převzaty z naběhlého úroku, který bude zdaněn jako běžný příjem. Jakmile bude tento úrok plně zdaněn, zbývající jistina nebo prémie budou bez daní. Všechna pravidla upravující kvalifikované anuity jsou uvedena v publikaci IRS 575, Důchody a důchody.
