Co je obchodní datum účetnictví
Účetní datum účetnictví je účetní metoda, kterou účetní a účetní společnosti používají k zaznamenávání transakcí. Účetnictví data obchodu zaznamenává transakci k datu, kdy byla uzavřena smlouva (datum obchodu), místo v den, kdy byla transakce dokončena (datum vypořádání). Pokud však transakce zahrnuje úroky, nelze úroky zaúčtovat do knih, dokud nedojde ke dni vypořádání.
BREAKING DOWN Trade Date Accounting
Důležité je rozlišení mezi datem obchodu a datem vypořádání, protože může mít dopad na účetní závěrku společnosti. Předpokládejme například, že společnost ZXC Corporation, která má datum ukončení fiskálního roku 31. prosince, koupí novou továrnu s dluhem 26. prosince a tento faktor převezme 31. ledna následujícího roku. Tato transakce zahrnuje datum ukončení fiskálního roku. Způsob účtování používaný společností ZXC Corporation ovlivní rok, pro který je tato transakce zaznamenána.
Pokud společnost ZXC Corporation používá účetnictví k datu uzavření obchodu, bude částka aktiv a půjček zaznamenána v účetních knihách společnosti - bez jakýchkoli úroků narůstajících po dobu pěti dnů - 26. prosince. Pokud budou údaje o vypořádání používat, bude aktivum a závazek zaznamenáno do společnosti knihy 31. ledna následujícího roku. Bez ohledu na použitou účetní metodu nebude úrok spojený s transakcí zaznamenán až do vypořádání.
